图片里第二步汇算清缴时追溯调整上年度利润设计盈余公积的分录这样写对吗，没见过这个二级科目啊
你好，同学，那里应该写错了，应该就是未分配利润明细
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老师你好，我是一个小企业会计准则的一般纳税人公司，今年5月份汇算清缴的时候要补税一万多，但是科目做到了未分配利润里造成资产负债表和利润表勾稽关系对应不上，于是我把二季度资产负债表的应交税费和未分配利润数据手动更改了，但是3季度没有改，这样的情况需要到税务局更正报表吗？
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老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？
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提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
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图片里第二步汇算清缴时追溯调整上年度利润设计盈余公积的分录这样写对吗，没见过这个二级科目啊
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那公司上年度提取了，汇算清缴补税，分录完整的应该怎么写
你好，同学，就是你发的照片里面的分录喔
不是说写错了吗
课程笔记老师是这样写的，关于盈余公积冲减的分录，请老师帮我重新整理一下
就那个 明细科目错了，其他的都是正确的
正常提取盈余公积科目不应该是利润分配-提取法定盈余公积吗，冲减盈余公积为啥二级科目要用利润分配-未分配利润
这个是追溯调整了，正常的最后”提取盈余公积”明细科目最后也会转入未分配利润明细科目的
同学，请给五星好评喔