您好，问下附税，增值税，印花税，工资，工会，个税，企业所得税，一般纳税人计提和支付时的会计分录怎么写，小规模的会计分录怎么写？谢谢

您好，增值税不计提的，附加税和印花税一样，借：税金及附加贷：应交税金-应交印花税应交税金-应交附加税所得税借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税发工资分录以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2023-12-26

你好，增值税，印花税不需要计提。附加税如果有应纳税额，是需要计提的增值税发生的时候，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税计提的分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税印花税不需要计提，缴纳的分录是，借：税金及附加，贷：银行存款

2025-10-22

你好，是的，借，税金及附加贷，应交税费，应交印花税。借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。然后借，应交税费应交印花税，应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。

2024-01-09

同学你好借税金及附加贷应交税费附加税 2.优惠的不做，按照优惠后的金额计入税金及附加 3.需要计提的借税金及附加贷应交税费印花税借应交税费印花税贷银行存款 4.借营业外支出贷银行存款

2022-08-23

你好，是工资个税的吗？如果是的话，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷，应交税费个税借，应交税费个税贷银行存款。

2024-04-06

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