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老师，我想请教一下，银行增值税及附加税扣除比GS账面少0.01该怎么调整呀？税局申报上也无误，是小数点取数导致的差异
2023-12-27 09:02
2023-12-27 09:03
你好，借应交税费，未交增值税，贷营业外收入。借应交税费、附加税借税金及附加负数
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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借：应交税费—未交增值税0.01 贷：营业外收入0.01 借：应交税费—附加税-0.01 借:税金及附加-0.01 老师，这样嘛？怎么两个借呀？
第二个分录借应交税费附加税，这个是一个正数，不是负数，第二个是借方负数。