老师去年2022年的卖樱桃有个借方其他应收款-赔偿款2000挂账，我想结转，分录如何做呢？借以前年度损益吗？还是营业外支出2000贷:其他应收款-赔偿款2000；然后结转成本借：库存商品 贷：主营业务成本吗？

老师好，请问税务局稽查要求我们更正19年汇算清缴的预估成本数，原来分录是借主营业务成本，贷其他应付款，我调整做借其他应付款，贷以前年度损益调整，还要做笔交所得税的分录，借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，最后把以前年度损益调整余额结转到利润分配未分配利润是吗？

假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

老师，砂石行业，其他单位加工，我们支付加工费分录，1.借：生产成本，贷：应付账款，2.结转成本，贷：主营业务成本，贷：生产成本，这样对吗？要不要过一库存商品，还是直接去主营业务成本？正确的分录应该怎么做呢

老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师去年2022年的卖樱桃有个借方其他应收款-赔偿款2000挂账，我想结转，分录如何做呢？借以前年度损益吗？还是营业外支出2000贷:其他应收款-赔偿款2000；然后结转成本借：库存商品 贷：主营业务成本吗？