老师去年2022年的卖樱桃有个借方其他应收款-赔偿款2000挂账，我想结转，分录如何做呢？借以前年度损益吗？还是营业外支出2000贷:其他应收款-赔偿款2000；然后结转成本借：库存商品 贷：主营业务成本吗？

老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师去年2022年的卖樱桃有个借方其他应收款-赔偿款2000挂账，我想结转，分录如何做呢？借以前年度损益吗？还是营业外支出2000贷:其他应收款-赔偿款2000；然后结转成本借：库存商品 贷：主营业务成本吗？

涉及三方，我方向老板另一个公司买设备和付软件年费，平进平出，不赚差价，再卖给客户。 设备9000，软件年费6000*2（24年+25年），收到15000，客户欠6000明年交。 1.买进设备： 借：库存商品-设备 9000， 借：软件两年年费 12000 贷：应付账款-**公司 21000 2.卖出设备 借：应收账款-**店 21000 贷：其他业务收入 21000 3.结转成本 借：其他业务成本 21000 贷：库存商品-设备 9000 贷：软件两年年费 12000 4.收到回款 借：银行存款 15000 贷：应收账款-**店 15000 老师，辛苦你帮我看下借贷对不，我有两个问题， 1是软件年费放哪个科目， 2是软件年费是25年的，明年收，可以本月结转成本吗，流水太多，容易忘记

老师，这个付厂房租金： 收票前错：制造费用-租金166666.67元，应交税费-进项8333.33元，贷应付账款-**公司175000元 收票后借应付账款175000元，贷银存175000元 借生产成本166666.67，贷制造费用：166666.67 结转成本：借库存商品166666.67元，贷生产成本166666.67元 结转销售成本借主营业务成本166666.67元，贷库存商品166666.67元 这一大长版可不可以就挂应付然后支付，直接结转借主营业务成本，贷制造费用，然后结转损益借本年利润，贷主营，这个过程能节省吗

#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润，麻烦老师给看看对吗这样做分录？