请问老师就是如果2022年12月份工资没计提那么企业所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表怎样天，账载金额填账本上的，实际发生额填加上计提的那个数吗
实际发生额是你们支付出去的。是所属期一到12月份。
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Q
老师，请问所得税汇算清缴职工薪酬支出与纳税调整明细表钟，工资薪金支出帐载金额和实际发生额填一样的金额吗，还是说截止12月，账载金额是计提的金额，实际发生额是已支付的金额。
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Q
老师，企业所得税年报里的职工薪酬支出及纳税调整明细表这个是必填的么，我职工薪酬账载金额和实际发生额一样，我填的这个数据直接带到纳税调整项目明细表里了，这样不对吧
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老师您好！请问企业所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表里，我的账载金额填的是每月申报的累计金额，实际发生额填的是账面“应付职工薪酬”借方的累计金额，请问，税收金额怎么填？如果我把账载金额改成和实际发生额一样，可以吗？
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企业所得税汇算清缴，职工薪酬，计提的我填入载账金额，应付工资计入实际发生，税收金额和载账金额填一样，因为2022年1月份就支付了2021年12月份的对吗 @郭老师
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您好，老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表那的工资薪金支出的实际发生额，比如12月份的工资100元已计提，但是在2023年1月份才发放的，账载金额是150，实际发生额那是50还是填150呢？
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账载金额填什么
账上计提的一到12月份计提，如果你是当月计提当月的
那我们要是支付了1000，计提了500，这样怎么填
加载金额5000，实际金额1000。
要是计提了1-11月的，12月的忘记计提了怎么填
那你什么时间发下去的同学啊，说了这一段的，你12月份的没有考虑进去啊。
那么纳税调整那一栏也得填调减500是吗
我们是当月计提当月的，下个月15号发放
你给我的信息是纳税调增。
我要是1-11月份比如计提工资是5000元，12月份工资是1000元忘记计提了，那么填表我账载金额是5000元，实际发生额是6000元，税收金额也是6000元对吗
你好 是的 是这么做的。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。