留抵税额抵欠会计分录怎么做

你好，（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2023-12-28

您好，你说的是抵扣之前的吗

2022-07-19

用上期留抵税额抵减欠税，会计分录如下： - 按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。 - 例如，借：应交税费——应交增值税（进项税额） -6000 贷：应交税费——未交增值税 -6000

2024-12-24

留抵增值税抵欠：借：应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出

2025-04-15

你好，留抵抵欠税会计分录借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2022-12-07

快账用户3790 追问 2023-12-28 21:45

期末进项大于销项结转分录

齐红老师解答 2023-12-28 21:51

你好，进项大于销项，结转的分录是借: 应交税费一应交增值税 (销项税额)，应交税费一应交增值税 (转出未交增值税) 贷: 应交税费一应交增值税 (进项税额)

快账用户3790 追问 2023-12-28 21:57

期末结转的时候，进项已经全部结转到转出未交增值税，抵欠的时候进项税额为零了

齐红老师解答 2023-12-28 21:59

您好，同学，具体什么意思呢

快账用户3790 追问 2023-12-28 22:00

有抵税额抵欠借方应交税费-未交增值税贷方应缴税费-应缴增税转出未交增税

这样做分录可以吗？

快账用户3790 追问 2023-12-28 22:01

上一步我问您的是期末结转结转完以后进项有留抵税额，然后我用留抵税额抵欠

齐红老师解答 2023-12-28 22:02

当月多缴的增值税额转入“未交增值税”科目：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税应交增值税转出未交增值税的会计分录如下：借：应交税费▪应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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