演示账套

Q

老师，请问小规模纳税人增值税4季度怎么计提？

2023-12-28 21:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-28 21:35

你好，同学，增值税按照实际销售开票计入的

快账用户6615 追问 2023-12-28 21:37

怎么写计提分录

齐红老师解答 2023-12-28 21:38

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

快账用户6615 追问 2023-12-28 21:42

交增值税怎么做？开的专票

齐红老师解答 2023-12-28 21:43

缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户6615 追问 2023-12-28 21:59

计提怎么做

齐红老师解答 2023-12-28 22:13

计提，就是上面老师写的借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

快账用户6615 追问 2023-12-28 22:34

噢，那为啥利润表里没有应交税费这个呢？不能抵减利润吗？

齐红老师解答 2023-12-28 22:50

因为增值税是流转税，不计入企业利润表损益科目

快账用户6615 追问 2023-12-28 22:55

附加税计入吗？

快账用户6615 追问 2023-12-28 22:56

为什么流转税不计入利润表？

快账用户6615 追问 2023-12-29 08:08

老师，您给看看这个问题！

齐红老师解答 2023-12-29 08:17

附加税计入借税金及附加贷应交税费应交城建税

齐红老师解答 2023-12-29 08:17

流转税因为时买方承担的，卖方代缴纳，所以不计入利润表

你好，同学，增值税按照实际销售开票计入的

2023-12-28

借应收账款贷主营业务收入。应交税费。如果减免不交了，就做结转借应交税费贷营业外收入。

2023-04-13

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-05-24

你好，小规模纳税人缴纳附加税和季度增值税，需要计提

2021-03-30

您好请问季度需要缴纳增值税吗

2021-01-19

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