演示账套

500万以下的固定资产可以一次性抵扣，那还需要纳税调增吗？

2023-12-29 10:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-29 10:08

你好，平时的计提折旧是需要纳税调整的

快账用户5163 追问 2023-12-29 10:23

老师，这样对不对？ 2022年10月购进120万设备，2022年利润150万，折旧2万元，设备一次性抵扣，在2022年汇算清缴的时候，调减118万，剩余利润就是150-118等于32万。2023年折旧10万元，2023年利润60万元，2023年汇算清缴的时候，调增10万元，剩余利润就是60+10＝70万元。

齐红老师解答 2023-12-29 10:24

我看的没错，是这么调整的

快账用户5163 追问 2023-12-29 10:25

这个是在网上找的，我不太理解调减120-2＝118万，为什么不是调减118万，2万不是可以符合计入当期的吗？

齐红老师解答 2023-12-29 10:26

你已经一次性折旧了，这2万才是需要纳税调增的

快账用户5163 追问 2023-12-29 10:37

意思是150万的利润，调减120万，调增2万对吗？

齐红老师解答 2023-12-29 10:37

对，没错，是这个意思

快账用户5163 追问 2023-12-29 10:58

以后所有的折旧都要调增对吗？