学员朋友您好,1.企业如果发生职工福利费的支出,在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分,可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分,需要进行纳税调整。 2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分,可以进行扣除。 3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分,可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分,可以在以后的纳税年度进行扣除,但应进行纳税调增的处理。 4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除,但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。 5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分,可以进行扣除,超过的部分,可以在以后的纳税年度进行结转扣除。 6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金,不可以进行扣除,需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款,不可以进行扣除,应该作为纳税调增处理。 7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分,可以进行扣除,但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。

业务招待费在入账时,按照增值税普通发票金额入账,因为企业所得税扣除比例的问题,只能扣除一部分,后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗?
企业所得税汇算清缴扣除招待费,业务费等的是按照多少比例可抵扣成本呢?
老师!公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除,不能扣除的招待费费用1195.65元,是汇算清缴时调增如图对吗?
个人所得税里经营所得,是不是预缴时按照企业所得税的计算方法:收入-费用成本-可弥补亏损,等到汇算清缴的时候再按照综合所得时候一样扣除6万还有其他附加扣除
未形成无形资产的研发费用加计扣除是在汇算清缴的时候还是平时做账的时候计入管理费按照加计比例所得税税前扣除,需要怎么做分录
就我们零基础的,现在上完一节课了,要干嘛啊,不能说上完一节课就这么干等着啊
老师请问老师请问在外省能否申报税务税务报表和申报公司个税、开发票
我们招聘来的主播再外包给第三方平台,让他们代扣这些主播的个税,现在税务稽查让我们出个证明材料需要第三方平台盖章,第三方平台说主播必须是他们的才行,不然涉嫌虚开发票不给盖章,请问老师这种情况他们说的对吗
怎么知道县域那段地价最高
我们一般纳税人,正在建设中。 发生这个业务,厂家给我2个免费样品,我公司就寄到国外客户那里去了。报关不收汇 也没有购买发票,具体应该怎么处理?账怎么做?
老师采购跟销售没有合同行吗?安装的天燃气入固定资产怎么写名老师
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你好老师,我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票, 付的时候我做了预付账款31万,贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账
请问老师,我账上有一个其他应付款是负数,这个数字是错的。我现在需要调平为零。从新开始登记。会计分录如何做?
老师,电商专用的erp聚水潭客户端(电脑端)怎么安装在电脑上?