业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
你好，是的，所得税汇算清缴时再做纳税调整的
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业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
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老师，我之前在学堂听实操课中记得一个老师说过，企业筹建期时的业务招待费，一般是按发生的60%,和销售收入的5‰孰低在进行汇算清缴时进行调整，她说筹建期没收入，因而要把筹建期的业务招待费全部调增，我刚听了税务师税二里面老师是说按发生额的60％扣除，有点困惑了
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营销管理部门为招待客户发生住宿费3200元，增值税税率6%，增值税192元，转账支付。在计算应交所得税时，企业发生的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。。当年的销售收入未知，请问分两种情况怎么写会计分录啊
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老师好，23年账上有业务招待费支出，财务软件导出的利润表有业务招待费数额显示，报的企业所得税申报表没有把业务招待费金额列上去，业务招待费按照发生额60%税前扣除，不超营业收入万分之五，后者符合。23年汇算清缴也没有纳税调增，业务招待费三万多。这样问题大吗老师
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请问房地产开发企业，土地增值税清算需补缴的税费是在清算支付税费当期入“主营业务税金及附加-土地增值税”科目吗？在当期企业所得税前扣除？还是要分摊到销售所属期去摊销？即例如清算所属期为2014年1月-2025年5月的，清算所需补缴的土地增值税费需按所属期2014年1月-2025年5月每年销售金额分摊补缴税费吗？2014年1月至2024年12年的分摊补缴税费入“以前年度损益调整”科目？
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我是学堂vip，我想学手工账的月结年结和跨越数据衔接的明细账总账登记，能在哪里找到视频课程，请详细指导
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老师你好，我们公司有3个股东，2个自然人（27%和3%）和一个A公司（70%），A公司是国内注册企业，是100%外资投资，我司对A公司受益人备案该怎么填？
粤公网安备 44030002003870号
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那这个纳税调整，是怎么调？账务怎么处理，税务是在企业所得税年报时调增？
账务不用再处理了，就是年后汇算清缴申报所得税的时候调整报表税前扣除金额。这个在年度汇算清缴实操课都会讲到的，以后也会有的，每年汇算清缴前学堂都会有汇算清缴的课程。如果你不介意，也可以以后再学是怎么填表的。
老师，有推荐课程吗？
你好，齐红、刘红伟、马婷这些老师都有所得税汇算清缴的实操课的。可以搜索下看看。有不懂kyw
有不懂的可以问我的
好的，谢谢。
不客气，祝你成功，请为我五星好评，谢谢