业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
你好，是的，所得税汇算清缴时再做纳税调整的
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业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
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老师，我之前在学堂听实操课中记得一个老师说过，企业筹建期时的业务招待费，一般是按发生的60%,和销售收入的5‰孰低在进行汇算清缴时进行调整，她说筹建期没收入，因而要把筹建期的业务招待费全部调增，我刚听了税务师税二里面老师是说按发生额的60％扣除，有点困惑了
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营销管理部门为招待客户发生住宿费3200元，增值税税率6%，增值税192元，转账支付。在计算应交所得税时，企业发生的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。。当年的销售收入未知，请问分两种情况怎么写会计分录啊
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4.A公司为制造业企业,2022年1月10日为扩大产能新购入生产设备,原价240万,企业按照直线法计提折旧,折旧年限为10年,净残值率为5%,购入后当月投入使用。问题:(1)2022年度汇算清缴时,该企业选择固定资产一次性税前扣除政策,生产设备应如何进行所得税处理?(2)2022年度汇算清缴时,假设该企业利润总额1000万元,无其他纳税调整项目,作出所得税相关会计账务处理。(
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老师好，23年账上有业务招待费支出，财务软件导出的利润表有业务招待费数额显示，报的企业所得税申报表没有把业务招待费金额列上去，业务招待费按照发生额60%税前扣除，不超营业收入万分之五，后者符合。23年汇算清缴也没有纳税调增，业务招待费三万多。这样问题大吗老师
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老师，我想问下我这边有家小规模的公司税务已经做了注销，然后有个人投诉我们，说个税把它报高了，要投诉我们公司，专管员说如果对方不能撤诉的话，专管员可以强制把我税务注销的公司进行恢复吗？
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那这个纳税调整，是怎么调？账务怎么处理，税务是在企业所得税年报时调增？
账务不用再处理了，就是年后汇算清缴申报所得税的时候调整报表税前扣除金额。这个在年度汇算清缴实操课都会讲到的，以后也会有的，每年汇算清缴前学堂都会有汇算清缴的课程。如果你不介意，也可以以后再学是怎么填表的。
老师，有推荐课程吗？
你好，齐红、刘红伟、马婷这些老师都有所得税汇算清缴的实操课的。可以搜索下看看。有不懂kyw
有不懂的可以问我的
好的，谢谢。
不客气，祝你成功，请为我五星好评，谢谢