演示账套

老师！公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除，不能扣除的招待费费用1195.65元，是汇算清缴时调增如图对吗？

2022-05-28 20:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-28 20:32

同学：您好。是的，调增的。

快账用户1625 追问 2022-05-28 20:40

这个负一119404.51元比负一120600.17元，相对来说代表利润增加了，还是利润减少了？今年汇算清缴表格里要提现上年的这两个数据吗？就是2020年调增的招待费要在今年怎么处理

齐红老师解答 2022-05-28 20:46

同学：您好。代表利润增加了。会体现的。现在申报的是2021年的年报。纳税调整表，找到第15行业务招待费，账载填上，税务数据自动体现，调增金额。

快账用户1625 追问 2022-05-29 19:35

老师！福利费没有通过应付职工薪酬核算，汇算清缴里没有福利费空格，福利费是填职工薪酬，还是填其他？

齐红老师解答 2022-05-29 19:44

同学：您好。哪个都不填，期间费用表，有填写福利费的地方。

同学：您好。是的，调增的。

2022-05-28

您好，业务招待费是不能全额抵扣的，需要在利润总额的基础上纳税调增

2021-01-19

你好，是的，算清缴时才调增 40万

2020-12-09

您好，是的，基本一样的呢

2022-02-18

您好，是的，超出扣除标准的部分需要做纳税调整交企业所得税。

2021-02-01

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