同学:您好。是的,调增的。
业务招待费在入账时,按照增值税普通发票金额入账,因为企业所得税扣除比例的问题,只能扣除一部分,后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗?
请问老师,做个人经营所得汇算清缴B表时,上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么,比如业务招待费只能按照60%扣除,40%需调增?
老师!公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除,不能扣除的招待费费用1195.65元,是汇算清缴时调增如图对吗?
老师,我有问题啦,比如业务招待费按部门分别计入管理费用和销售费用,后面企业所得税汇算清缴的业务招待费是这两个科目下的业务招待费相加,然后去按比例算扣除多少吧?
老师,公司一年内无营业收入、无营业成本,但是有业务招待费等费用,在做汇算清缴的时候,在纳税调整表里也需要做按比例扣除的吧?
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甲公司是乙公司的母公司,2×24年6月30日,甲公司将其生产成本为120万元的W产品以200万元的价格销售给乙公司,乙公司将W产品作为固定资产核算,预计使用5年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,不考虑其他因素,该固定资产在甲公司2×25年12月31日合并资产负债表中列示的金额为( )万元。老师这道题为什么不是用(200-120)*6/60-8=72?
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老师好,一般纳税人是本月初才开始勾选上月的进项税票,那么 借,应交税费-应交增值税进项税额, 贷,应交税费-待抵扣进项税额, 这笔分录是应该做到本月的月末还是下月勾选时的月初呢?
老师好,一般纳税人在发在收到进项票的时候,是应该记到应交税费-应交增值税进项税额还是应交税费-待抵扣进项税里面呢?
这个负一119404.51元比负一120600.17元,相对来说代表利润增加了,还是利润减少了?今年汇算清缴表格里要提现上年的这两个数据吗?就是2020年调增的招待费要在今年怎么处理
同学:您好。代表利润增加了。会体现的。 现在申报的是2021年的年报。 纳税调整表,找到第15行业务招待费,账载填上,税务数据自动体现,调增金额。
老师!福利费没有通过应付职工薪酬核算,汇算清缴里没有福利费 空格,福利费是填职工薪酬,还是填其他?
同学:您好。哪个都不填,期间费用表,有填写福利费的地方。