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老师，我的固定资产原值是17100，折旧16425元，净残值855元，我现在处置了收到800元。如何做账，收到的款不是入营业外收入吗

2023-12-31 09:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-31 09:22

是固定资产清理 清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款800 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

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快账用户8698 追问 2023-12-31 09:36

老师您能具体列下数字吗，是13%已抵扣

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齐红老师 解答 2023-12-31 09:39

借：银行存款800 贷：固定资产清理800/1.13       应交税费-增值税-销项800/1.13*0.13

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快账用户8698 追问 2023-12-31 09:40

结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入 这下面的金额呢，收到那800元

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齐红老师 解答 2023-12-31 09:42

就是这个：结转清理余额=855-800/1.13

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是固定资产清理 清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款800 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-12-31
你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益 注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）
2023-12-31
借 固定资产清理211500-200925=10575 累计折旧200925 贷固定资产211500
2023-12-31
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-12-30
同学你好 要做固定资产清理
2021-11-12
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