2．甲公司于2021年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25%，该公司2021年营业收入为6800万元，利润总额为3000万元，当年发生的交易或事项中： （1）2021年度甲公司发生业务招待费共计60万元； （2）2021年12月31日，甲公司应收账款余额为5000万元，对该应收账款计提了50万元坏账准备。 假定不考虑其他事项，要求： （1）计算甲公司2021年纳税调整金额。 （2）计算甲公司2021年应纳税所得额、应交所得税。

.甲公司2021年实现营业收入1000万元，当年广告费用发生了200万元，税法规定每年广告费用的应税支出不得超过当年营业收入的15%，税前利润为400万元，所得税率为25%，当年罚没支出为1万元，当年购入的交易性金融资产截止年末增值了10万元，假定无其他纳税调整事项。要求：⑴计算2021年度应纳税所得额；⑵计算2021年度应交企业所得税；⑶计算2021年度递延所得税；⑷计算2021年度所得税费用；⑸计算2021年度净利润；⑹编制上述业务的相关会计分录。

甲公司2021年度利润总额为2600万元，适用的所得税税率为25%，其中本年度国债利息收入630万元，税收滞纳金30万元，实际发生的业务招待费250万元(税法核定的业务招待费150万元)。递延所得税负债年初数为40万元，年末数为60万元，递延所得税资产年初数为30万元，年末数为20万元。假定甲公司无其他的纳税调整项目，并且递延所得税资产和递延所得税负债均与所得税费用相关，不考虑其他因素，甲公司2021年度应交所得税为()万元。A545B650C525D520

作业活动2022-实训九所得税费用的核算实训九【目的】练习所得税费用的核算。【资料】甲公司2021年度利润总额为1900万元，纳税所得额为2000万元。该公司适用的所得税税率为25%。甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元；递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万。【要求】1、计算甲公司2021年度应交所得税税额。2、计算甲公司2021年递延所得税费用。3、计算甲公司2021年度所得税费用。4、编制甲公司2021年所得税的会计分录。5、计算甲公司2021年度实现的净利润。6、编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录。

甲公司适用的企业所得税税率为25%甲公司发生如下事宜：(1)2021年，甲公司应收账款年初余额为1000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为3000万元,坏账准备年末余额为500万元。(2)2021年8月15日，甲公司以1000万元购入某公司股票，作为其他权益工具投资处理。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为1100万元。

公司所得税率为25%，2021年度首次执行资产负债表债务法。利润总额为100万元。与所得税会计核算相关的其他事项有：公司所得税率为25%，2021年度首次执行资产负债表债务法。利润总额为100万元。与所得税会计核算相关的其他事项有：（1）年末计提存货跌价准备100万元；（2）预计负债为因售后服务计提30万元；（3）确认国债利息收入20万元；（4）环境保护违规罚款10万元。要求：根据上述资料，分析计算甲公司2021年度应纳税所得额、应交企业所得税、递延所得税、所得税费用，并进行相关的会计处理。