演示账套

老师，我们公司以前有几百的留底税，现在公司项目都是即征即退项目。申报表里我把以前的那些留抵税给进项税额转出了，账套里一直挂在进项税里的，现在转出分录，以后都不用这个留抵税了，分录该怎么做呢？

2024-01-02 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-02 11:14

同学你好是要进项转出吗

快账用户5503 追问 2024-01-02 12:34

是的，把留底税额，进项转出，这个留底税很多年了。以后都用不着这个了。因为我们以前是一般项目征税，现在都是即征即退。所以这个又是不同项目，不好直接抵

齐红老师解答 2024-01-02 12:40

同学你好那这个留抵对应的项目抵扣

快账用户5503 追问 2024-01-02 14:28

可以做进项转出，营业外支出吗！

齐红老师解答 2024-01-02 14:31

这个可以的用不着可以

同学你好是要进项转出吗

2024-01-02

你好，这个只能你发生应纳税额时抵扣掉

2022-05-09

您好！有即征即退的不能申请留抵退税 3那里是可以的，留抵税额可以抵减以后的增值税，这个时候即征即退可以申请

2022-09-14

你好；不单独设置的；比如说：一、根据正常销售,确认收入借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款三、计提应收的增值税返还借:其他应收款贷:营业外收入--政府补助四、收到增值税返还借:银行存款贷:其他应收款

2022-11-10