演示账套

老师，请问申报表的27栏退税勾选未申报税额，后期申报退税完结了，税额已入账，需要把对应的未申报税额转出冲减吗，需要的话，这个要填写在申报表哪里，会计分录怎么做

2024-01-02 12:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-02 12:44

您好如果企业已经完成了退税申报并且退税款已经到账，那么未申报税额就不再存在，因此不需要将其转出或冲减。在实际操作中，企业通常会在退税完成后，将已退还的税款记录在账目中，以反映该笔资金的真实用途和去向。具体的会计分录应根据企业的实际情况和会计制度进行编制，一般涉及“银行存款”和“应交税费”等科目。

快账用户6418 追问 2024-01-02 12:50

那增值税申报表的待抵扣认证额就一直挂账吗，不用冲减，还是税务局的系统会自动冲减掉已经退税的未申报税额

齐红老师解答 2024-01-02 12:53

是的，你这个是继续放在账上的

快账用户6418 追问 2024-01-02 12:55

申报表不用填数据冲减对吧，老师，那申报表进项税额转出这里的，14栏数据和26 b栏数据，这个填写的原因是什么，我看有些人退税了，就在这里填写抵扣

快账用户6418 追问 2024-01-02 12:57

是在14栏和23b填写退税额，打错了

齐红老师解答 2024-01-02 13:21

你这个都退税了，就没有必要反复填写的了

快账用户6418 追问 2024-01-02 13:45

没有啊，之前就勾选退税认证，这里26栏就自动读取金额，27栏就自动累加了，退税后的税额，一直没冲减过，但是看到这里未抵扣的税额一直累加，其中部分已申报退税，不用冲减的话，我就放着

齐红老师解答 2024-01-02 13:52

是的，你这个继续放着的

2024-01-02

亲，如果是出口退税类勾选-用途确认，本身不需要填报增值税申报表，直接用于出口退税即可。但是，为什么你报表的待抵扣进项税额是有数据的呢？

2024-05-10

同学你好，建议登入税务局网站查询下，144.36这个金额，是否有扣款的凭证出来，因为12月份的最下面34栏又出现了。

2021-02-22

你好好，免税就不需要在出口退税系统申报的，

2021-05-18

您好，这个是需要修改一下的。

2023-04-14

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