你好老师，我们是一般纳税人建筑服务，给工程方开发票工程方给我们付款，我做的主营业务收入，贷简易计税，我们给项目发放工资借主营业务成本，开外经证预缴税款是借应交税费贷银行，预缴税款我公司先垫付了，这个预缴税款项目要付给我们，我不清楚项目把这个预缴税款退给我们，是借其他应收，贷什么？

郭老师新年快乐！不能冲减应交税费，因为我们的预缴税费是要抵减我们的开票税费的

实际是对方承担的话，那你做营业外收入吧。

营业外收入也不合适吧

这都是跟项目谈好的管理费收取，预交税费项目自己承担

你好，对方来承担你们单位缴纳的税款，你要么充做代收代付，充应交税费，你这要么做营业外收入，因为这个不是你单位实际承担的呀。

郭老师我们代收代付的会计分录怎么做？

借其他应收款，贷银行存款，收回来做相反的。

老师借应交税费，贷其他应收？再借其他应收贷银行？项目上给我们退回，借银行贷其他应收？是这样吗？

借应交税费预交增值税，贷银行 退回来借银行存款 贷应交税费预交增值税，做这个。

郭老师其他应收不做了是吗？

你好是的是的，不做啦。

郭老师会不会影响我们预缴税金跟我们开票税金之间的抵扣？

你好，不影响的，你增值税申报表里面照样可以抵扣。

郭老师我们还是按照接应交税费贷银行，刚问单位说，甲方付款的时候直接我们就扣回了，既然是我们收到甲方的款我们自己扣回来，就不用做别的分录了，你看这样行不？