你好老师，我们是一般纳税人建筑服务，给工程方开发票工程方给我们付款，我做的主营业务收入，贷简易计税，我们给项目发放工资借主营业务成本，开外经证预缴税款是借应交税费贷银行，预缴税款我公司先垫付了，这个预缴税款项目要付给我们，我不清楚项目把这个预缴税款退给我们，是借其他应收，贷什么？
你好，充你的应交税费。或者是做营业外收入
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师啊，我们帮挂靠的公司开票给甲方，我们做账的话，开票确认收入，税钱他给我们了。我是公司项目独立核算。开票的税钱也会交给公司。我是这么做的分录，1，借银行存款 贷预收账款 2，借预收账款 贷其他应付款 武汉公司 3，借，其他应付款 武汉公司 贷，银行存款，这样有一个问题，就是开票增值税费我怎么做分录才能把预收账款，其他应付款 武汉公司，这两个科目做平。
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老师，建筑服务项目部在异地又把工程分包给小工程队，建筑所需主要原材料由项目部提供，作为项目部的会计该怎么做账呢？给小工程队支付工程款，借主营业务成本，贷银行存款，应付账款。收到工程结算款，借应收账款，银行存款贷主营业务收入，因为已经预缴税款了，就没有销项税了，对吗，
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请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？
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请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？
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老师，像这种绿化工程合同申报印花税是按照建设工程合同呢还是按承揽合同？申报印花税呢。
粤公网安备 44030002003870号
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郭老师新年快乐！不能冲减应交税费，因为我们的预缴税费是要抵减我们的开票税费的
实际是对方承担的话，那你做营业外收入吧。
营业外收入也不合适吧
这都是跟项目谈好的管理费收取，预交税费项目自己承担
你好，对方来承担你们单位缴纳的税款，你要么充做代收代付，充应交税费，你这要么做营业外收入，因为这个不是你单位实际承担的呀。
郭老师我们代收代付的会计分录怎么做？
借其他应收款，贷银行存款，收回来做相反的。
老师借应交税费，贷其他应收？再借其他应收贷银行？项目上给我们退回，借银行贷其他应收？是这样吗？
借应交税费预交增值税，贷银行 退回来借银行存款 贷应交税费预交增值税，做这个。
郭老师其他应收不做了是吗？
你好是的是的，不做啦。
郭老师会不会影响我们预缴税金跟我们开票税金之间的抵扣？
你好，不影响的，你增值税申报表里面照样可以抵扣。
郭老师我们还是按照接应交税费贷银行，刚问单位说，甲方付款的时候直接我们就扣回了，既然是我们收到甲方的款我们自己扣回来，就不用做别的分录了，你看这样行不？
可以的，可以这么做的。