请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？

你好老师退款是，我们帮乙方代发的劳务费，其中有几个人卡号不对，退回了

老师我们帮乙方代发劳务费，这个分录怎么做？比如发放了100元，其中有个人卡号错了，退回十元，这个分录怎么做？

都是本地的项目

同学你好 直接冲减就可以了

老师分录怎么做？一开始就问分录

代发劳务费分录，退回分录怎么做，其实我都做出来了，就去看看老师们跟我是否一致？看看我做的分录是否正确？请老师详细看我问的，谢谢老师！

老师？你还在吗？？？？

在的 提问了就等着 都是按照最后一次追问时间自动排序的

借银行 贷主营业务收入（管理费） 贷销项 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

老师为啥是其他应付款？那主营业务成本跑哪去了？我们是建筑公司，开出去的发票是服务费，我们收到的是主营业务收入，代发出去也是这笔钱呀，这不是主营业务成本吗？有收入就要有成本呀，光收不出去吗？

因为工资是你们代收代付 主营业务成本是你们的工资 你们自己公司员工的工资 因为你们收入是服务费

老师这个公司没有员工，成本是什么，就是没有成本是吗？代发劳务费是其他应付款不是主营业务成本吗？

这是建筑公司，属于清包工

我无法理解，收到这个项目的钱，又代甲方发放出去就不是成本反而成了其他应付款？为啥我替甲方代发的劳务费就成了其他应付款呢？我问了很多专家老师都说主营业务成本，为啥咱们的专家老师却是其他应付款？

上面你不是说代发工资吗 清包工的话肯定是主营业务成本呀

老师你没有仔细看我说的吗？

我说甲方给我们劳务费我们给乙方发劳务费，这一看就是清包工，我一再说发出去是主营业务成本，你非要说是其他应付款。老师我做的分录已经证实是对的，谢谢你昨天不厌其烦的。