请问老师，我们外地有项目，项目上给我们你好老师，请问，我们是一般纳税人建筑公司做的业务是建筑服务，甲方给我们支付的劳务费，我们帮乙方代发工资，并收取管理费，我们是3%属于简易征收，我们异地有预缴增值税，，请问收到这个项目的甲方款是主营业务收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，发放劳务费或者给乙方直接支付劳务费跟预缴增值税的会计分录是什么？还有本地的项目，收入跟异地是一样，那代乙方发放劳务费与给乙方转劳务费的，代发劳务费时其中有几笔退款，这个会计分录怎么做？

然后咱这个工资是甲方代替咱们支付的，是这样的。

老师我们开外经证预缴增值税代发出去的分录怎么做？还有本地项目代发劳务费怎么做？在我们代发劳务费，有俩笔劳务费退回了，在一起怎么做？比如给乙方代发劳务费，其中有几个人卡号不对退回。

你好对方代替支付，人工费是借工程施工人工费，成本贷其他应付款。然后是借其他应付款贷应收账款。

退回那个没看明白啥意思？

老师贷其他应付款不对吧？我们这是主营业务收入，发出去不是主营业务成本吗？如果用其他应付款，那成本是什么？

老师退回，就是代发劳务费其中有几个人卡号不对呀，你没仔细看我说的？

代付的记其他应付款   后面冲收入的应收 是二步    退回做支出相反分录 再发就行了 

老师，你看我做的分录，应该是，收入分录，借银行存款，带主营业务收入，应交税费—简易计税；代发劳务费分录借主营业务成本，贷银行（这是本地项目没有预缴增值税代发劳务费只有劳务费工资表），比如代发出去100，其中有个人卡号错误，退回五元，应该分录是借银行存款，贷主营业务成本（负数），老师你再看看前面我说的，其他应付款是啥东西？那请问我们有主营业务收入，成本跑哪去了？你带回家了吗？

收入收到钱你分录对     退回是支出相反分录  借 银行，贷 成本 

新新老师你累了，谢谢你，别再回复我了，谢谢！

你好   按后面回的为准    收入收到钱  你分录对     退回是支出相反分录  借 银行，贷 成本  成本用借方负数 也行 

老师你试试借银行存款贷主营业务成本这个分录对不对，如果主营业务成本不是负数，我用的财务软件会不让保存。