用的小企业会计准则，请问，22年发生的业务支出，但是又部分是个人的没有发票，23年清缴时候已经进行了应纳税所得额的调增了，也缴纳了税金，请问23年这个分录怎么做，是不是不用对22年账务在做调整
同学你好 这个用利润分配未分配利润
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面正确的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调增？纳税调增的分录怎么写？
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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公司是小规模纳税人，2022年做账时做了服务费50万，但没有发票，23年做汇算清缴做了纳税调增，纳税调增后所得为负数，现没有以前年度损益科目，请问是怎么做分录的？
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
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单位承包员工的公积金和个税，这个分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
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另一方呢老师
另一边的科目呢具体怎么做22年成本是100.23年调整成了80 然后交了企业所得税，具体分录怎么做呢
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税
老师22年因为是100成本，利润分配当时余额在借方，23调整后交企业所的税，然后还是借利润分配啊，那其实22年的不就是应该交税了成本没有那么多吗，我是不需要调整吗，一直这样放在账上吗老师
所以补计提去年的所得税
不调明白，老师您方便帮给列下整体分录吗，22年收入是90，成本费用加一起100，账上22年亏损的，但是其中20没有发票23年汇算时候把成本调下了20变成80，企业所得税在汇算清缴交了。整体要怎么做呢老师
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 这个是补计提的分录 你是成本增加了所得税减少了吗
成本减少，所得税增加了
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 跨年计提所得税的分录是这样做的
那在账上岂不是利润分录借方的余额越来越多吗老师，22年做账已经是亏损的了，
是的 这个就是亏损的
老师我不太明白22年账面亏损不交企业所得，23年纳税调整了交了企业所得税了，然后就是放着22年账面上的亏损就不管了呀，
亏损的后面的利润可以弥补亏损的
就是没有发票亏损也是正常的是吗老师，不用管啊，直接往下年弥补
同学你好 对的 没有发票的你汇算清缴的时候调增就可以了 调增的弥补亏损的
调增只是把税金交了，那22年账上的亏损在23年成本上不用调整吗
这个不用的 这个不需要做
马老师岂不是会造成延续亏损吗。23年我在接着做账的话，会因为23年没有发票的部分入账亏损多，23年也亏损也是对的吗
对的 这个会亏损的