老师，一般纳税人单位，边角废料卖给私人，年底预把一年的废料收入列入未开票收入，合并列入增值税申报表内，可以这样处理吗？收到边角废料的会计分录该怎样做，结转的分录怎样做，麻烦老师指教

1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。请问老师这个怎么写

1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。你好老师这个怎么写

你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。

1甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务：(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税萻通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元；另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付，设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张，含税价款226万元,款项收到银行本票一张。（4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司，数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税）。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求：(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。（应交增值税须列至明细科目）(②假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。你好老师这个怎么写

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入100万申报增值税了，10月份时收到工程款100万，并把发票开给对方了，10月份开具的100万发票就是3月份申报无票收入的100万，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录?是不是10月份要一笔开具发票正数分，再做一笔冲字分录，麻烦老师细看分录指导谢谢