莉莉在平安银行某支行的活期储蓄存款账户在2021年12月发生了一系列业务,我们需要根据这些业务编制会计分录,并计算本季度莉莉存款账户的利息。 首先,我们定义几个变量: 1.莉莉账户的初始余额:init_balance = 85236.02 元 2.莉莉账户至上月底未计息积数:last_month_interest_balance = 326000 元 3.莉莉在12月的存款和取款:deposits = [1500], withdrawals = [5000] 4.银行挂牌的活期储蓄存款年利率:annual_interest_rate = 0.72% 或 0.0072 然后,我们计算莉莉在12月的日均存款余额,以计算利息。日均存款余额是每天账户余额的平均值。 日均存款余额 = (上月底余额 %2B 本月存款 - 本月取款) / 本月天数 注意:由于题目没有提供具体天数,我们假设12月有31天。 接着,我们计算本月的利息。 本月利息 = 日均存款余额 × 月利率 月利率 = 年利率 / 12 最后,我们编制会计分录。 1.存款和取款的会计分录:借:莉莉活期储蓄存款账户(存款金额)贷:现金(存款金额)借:现金(取款金额)贷:莉莉活期储蓄存款账户(取款金额) 2.结息的会计分录:借:利息支出(利息金额)贷:莉莉活期储蓄存款账户(利息金额) 3.销户的会计分录:借:现金(销户金额 %2B 利息)贷:莉莉活期储蓄存款账户(销户金额)利息支出(利息,如果在销户日还有未结利息) 现在我们来进行具体的计算。 莉莉在12月的日均存款余额为:83564.52 元 本月的利息为:46.03 元 莉莉销户时,银行应支付的金额为:85282.05 元,其中包括本金 85236.02 元和利息 46.03 元。 根据上述计算,我们可以编制以下会计分录: 1.12月5日,存入现金1500元。借:莉莉活期储蓄存款账户 1500贷:现金 1500 2.12月15日,支取现金5000元。借:现金 5000贷:莉莉活期储蓄存款账户 5000 3.12月20日,银行结息。借:利息支出 46.03贷:莉莉活期储蓄存款账户 46.03注意:由于题目说明结计的利息于次日办理转账,因此实际转账日期应为12月21日。但会计分录日期仍为结息日。 4.12月30日,储户莉莉来行要求销户。借:现金 85282.05贷:莉莉活期储蓄存款账户 85236.02利息支出(如果在销户日还有未结利息,此处应为0,因为已在12月20日结息) 0
你好!交通银行上海路支行的开户人林车干2019年11月30日的活期储蓄存款账户余额为5832.37元。该支行2019年12月份的活期储蓄存款科目计息余额表上列示:储户林先生至上月底累未计息积数为326 000元。2019年12月份,林先生账户发生以下业务: (1)12月3日,存入现金1 500元 (2) 12月15 日,支取现金3000元 (3) 12月19日,支取现金1 000元 (4)12月20日,银行结息,当日挂牌活期利率0.5%,利息于次日入 (5)12月27日,储户林先生要求结清账户,当日挂牌活期利率0.5%。要求:根据上述业务逐笔做相应的会计分录
1. 填空题 交通银行北京王府井支行的开户人林轩2016年11月30日的活期储蓄存款账户的余额为5852.37元。该支行2016年12月活期储蓄存款科目计息余额表上列示:储户林轩至上月底累计未计息积数为326000元。2016年12月储户林轩发生了如下业务:(1)12月3日,存入现金1500元;(2)12月15日,支取现金3000元;(3)12月19日,支取现金1000元。(4)12月20日,银行结息,当日活期存款利率为0.3%。(5)12月27日,储户林轩来行要求结清销户,当日挂牌公告的活期利率为0.3%。 要求:根据上述资料,把正确答案填写相应的输入框。 (1)本季度林轩活期储蓄存款账户利息为( )元; (2)结息日,补提利息金额为( )元; (3)结清销户,补提利息金额为( )元; (4)结清销户,应付林轩本金为( )元。 第1空: 第2空: 第3空: 第4空:
1.储户林立2021年3月发生下列业务:(1)3月2日,存入(开户)活期储蓄存款10000元。(2)3月5日,续存2000元。(3)3月10日,支取活期储蓄存款5000元。要求:编制业务(1)(2)(3)的会计分录。请根据业务(1)(2)(3)登记活期储蓄分户账,计算计息积数,于3月20日结息,并写出利息入账的会计分录(假设活期存款利率0.36%。)
商业银行A行2020年第二季度结息时,储户黄刚的累计应计息积数为6500000元,当日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%,请计算利息并列出会计分录。5.储户王平2020年3月5日从其活期储蓄存款中支取10万元存入半年期整存整取定期储蓄存,年利率1.55%。请列出在王平存入时的银行会计分录。6.根据下列支取情况,分别计算利息并列出有关会计分录。(1)王平于2020年9月5日到期支取,本息存入其活期储蓄存款账户。(2)王平于2020年9月25日逾期支取,支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%,本息存入其活期储蓄存账户。(3)王平2020年6月2日提前支取20000元,支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%,本息存入其活期储蓄存款账户。
平安银行某支行的开户人莉莉2021年11月30日的活期储蓄存款账户的余额为85236.02元。该支行2021年12月活期储蓄存款科目计息余额表上列示:储户莉莉至上月底未计息积数为326000元。2021年12月储户莉莉的活期储蓄存款账户发生了如下业务:(1)12月5日,存入现金1500元。(2)12月15日,支取现金5000元。(3)12月20日,银行结息,当日银行挂牌的活期储蓄存款年利率为0.72%,结计的利息于次日办理转账。(4)12月30日,储户莉莉来行要求销户,当日银行挂牌的活期储蓄存款年利率为0.72%。要求:根据上述资料,编制有关会计分录,同时计算本季度莉莉存款账户的利息,并作出利息入账的账务处理。
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