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增值税结转只在年末结转吗， 月末季度末用不用结转

2024-01-02 20:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-02 20:36

您好，一般月度也要结转的

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快账用户1281 追问 2024-01-02 20:37

是不是只要有应交税费科目就做期末结转

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快账用户1281 追问 2024-01-02 20:38

是不是只要有应交税费-应交增值税科目就做期末结转

头像
齐红老师 解答 2024-01-02 20:39

是的，你们是小规模纳税人吗？

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快账用户1281 追问 2024-01-02 20:40

小规模一般人都有 有啥区别吗

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齐红老师 解答 2024-01-02 20:41

小规模只有销项，没有进项，一般纳税人有销项也有进项

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快账用户1281 追问 2024-01-02 20:43

增值税结转会计分录借贷方都是什么科目

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齐红老师 解答 2024-01-02 20:45

结转增值税的账务处理是，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

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您好，一般月度也要结转的
2024-01-02
增值税结转是月末结转还是年末结转？ 月结
2021-07-29
同学你好 按月确认收入就可以
2023-11-07
你好，一般纳税人每个月末做结转。
2024-02-18
你好其实 结转分录都是一样的； 你 年末 无法就是12月末结转 那就跟平常月末结转分录一样的； 比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2021-07-29
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