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小规模纳税人本月计提增值税，附加税及下月缴纳的分录
2024-01-03 09:48
2024-01-03 09:48
你好，小规模不用计提，增值税的附加税倒是可以计提
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粤公网安备 44030002003870号
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怎么做分录呢
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
当时我们应该是需要计提的吧，符合税务局计提要求啊
你附加税计提一下就可以
为什么增值税不需要计提呢
因为小规模不像一般纳税人一样，他也没有不用去体验，不涉及到进项税额和销项税额