9月预收了以后年度的房租做分录: 借:银行存款25万 贷:其他业务收入37128.71(当年确认的收入) 贷:预收账款210396.04(以后年度的收入) 贷:应交税费-应交增值税2475.25 问:预收账款未确认收入那这个应交税费的金额对吗？
你好 预收这部分也要交增值税 不确认收入
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【多选题】 某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（ ）。 A.预收租金： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——应交增值税（销项税额） B.预收租金： 借：银行存款 贷：合同负债 应交税费——应交增值税（销项税额） C.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 D.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额
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1、某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（）。A.预收租金：借：银行存款贷：预收账款应交税费——应交增值税（销项税额）B.预收租金：借：银行存款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）C.每月末确认租金收入：借：预收账款贷：其他业务收入D.每月末确认租金收入：借：预收账款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
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老师好！我们在5月份收到的租金收入是150万（是2023年下半年的租金收入）款已到账，请问收入可以在下半年按月确认吗？收到款时：借：银行存款 贷：预收账款 应交税费 等到6月份确认收入时：借：预收账款 25万 贷：主营业务收入 25万 每个月都按此确认 这样可以吗老师 谢谢！
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借:银行存款25万 贷:其他业务收入37128.71 预收账款210396.04 应交税费2475.25 我公司是小微企业，这是收了包括当期在内以后5年的租金，确认了当期收入并计算了25万已收款的增值税分录，问本季度申报增值税时小微企业免税销售额应填哪个数？
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9月预收了以后年度的房租做分录: 借:银行存款25万 贷:其他业务收入37128.71(当年确认的收入) 贷:预收账款210396.04(以后年度的收入) 贷:应交税费-应交增值税2475.25 问:预收账款未确认收入那这个应交税费的金额对吗？
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那在做第3季度增值税申报时收入是填247524.75吗？
收入里是填写咱当期的这些个收入。
如果申报时收入填37128.71那申报表上就只会体现该部分收入的增值税了与分录上全部收入247524.75应交的增值税不符啊？
预收款的那个也要填写交增值税。法规定，预收款的这一部分要交增值税。
那申报表怎么填嘛？
你好 你是一般纳税人吗
是小规模纳税人，就以上分录来说该怎样填增值税申报表？
.当月因预收房屋租金，预缴增值税时，需要通过我要办税→税费申报与缴纳→增值税及附加税（费）申报表→预征项目和栏次，出租不动产，填写销售额（需要换算为不含税收入
没有预征项目的栏次
你好方便截图吗我看一下
这样的，您看一下
前面没有预交过，那就这期直接填写申报和自己正常开票的收入填写一起申报。
具体应填哪一项哪个栏次、填多少金额？
填写在5%税率的不含税的金额就是你预收款的那一部分预收款的金额除以1.05。