演示账套

老师，请问下发现21年多结转了销售成本，金额有点大，请问如何账务处理，和税务上应该怎么处理，适用小企业会计准则。

2024-01-03 17:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-03 17:33

您好，更正21年度纳税申报表

快账用户3734 追问 2024-01-03 17:36

老师，是更正21年汇算清缴吗？账务上怎么做

齐红老师解答 2024-01-03 17:37

看企业所得税如何影响的

快账用户3734 追问 2024-01-03 17:40

不太明白什么意思

齐红老师解答 2024-01-03 17:47

就是企业所得税，虽然以前冲回了，若本期利润增加，企业所得税也得增加

快账用户3734 追问 2024-01-03 17:55

老师，能说明白一点吗，我问的问题是：21年多结转了销售成本，金额有点大，现在帐务分录要怎么调。和税务上是不是要去更正21年汇算清缴申报表。

齐红老师解答 2024-01-03 21:24

1、多结转了销售成本，把多结转的分录红字冲回，借以前年度损益调整（红字），贷库存商品（红字），冲回少计提企业所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，2、税务需要更正汇算清缴纳税申报表

快账用户3734 追问 2024-01-03 23:30

老师，请问下在23年汇算清缴的时候纳税调增，这样可以吗

齐红老师解答 2024-01-04 06:35

您好，您的操作是不可以

快账用户3734 追问 2024-01-04 10:19

老师，是更正21年汇算清缴吗

齐红老师解答 2024-01-04 12:21

是的，更正21和22年度数据

领取会员