演示账套

老师麻烦问一下，我们公司在2022年12月30日贷款500万，由于是基本户上贷的款，会计在做账时没有将贷款计入账，现在如何做账。年利息是22.5万，23年还了50万。

2024-01-03 22:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-03 22:04

你好，同学，正在解答中……

齐红老师解答 2024-01-03 22:05

你有两个处理方式一：照样不做账。二补做这样较麻烦：1先前贷出的资金是做什么用途的，能不能明上账，问下老会计为什么不做，是不是老板不让或是有什么违反政策法规的所以不能做，还有你们开户了几个银行?你还款的银行的对账单是不是你现在做账的主银行对账单，平常你们是不是都对了账，有没有涉及到这笔贷款的未达账项，是私人账户还是公家账户等等，如果这笔贷款是经私人名下贷的你就没必要做账了。分清原因后再补做：借：银行存款贷：短期借款还时：借短期借款贷银行存款

快账用户5626 追问 2024-01-03 22:21

老师，你好。我们这个是公户。是两个银行开户，农行是做账的主银行，农商银行是贷款的账户。在放贷的当天就将款项转到了其他公司的账户上。主要是老会计将这个账户的贷款忘记计入帐了。现在就是要把这笔款项计入帐。因为是22年的贷款，22年和23年都没有记入账。我们今年还了50万，然后又贷了450万将剩余的贷款还了。就是借新还旧的方式。现在该如何处理。

齐红老师解答 2024-01-04 11:19

你好，贷款的帐只能补记在今年了。最初贷款500万借：银行存款 5000000 借：长期借款 5000000 归还50万借：长期借款 500000 借：银行存款 500000 贷款450万借：银行存款 4500000 借：长期借款 4500000 还贷款借：长期借款 4500000 借：银行存款 4500000