请教各位：我公司在12月份有收入一笔30万，没开出发票，在1月份将给对方补开。请问这30万我在12月的帐应该怎么做？(现在我的做法就是 借：银行存款 贷：预收账款) 我的疑问：按照2024年的年收入计算加上1月补12月的发票就超500万了会升一般纳税人了。请问我要怎么做才能把这12月份做在这一年的收入里面？而不会把12月份的做到了今年1月份里面去

你好 老师。那我在12月份做无票收入的话，在1月份我要补开发票的话，那在1月份不是又产生了这个收入以及税吗？那我应该怎么样子去做？

同学，你好 1月份的时候，做红字分录，再按照发票重新做

老师，因为这个我没做过，你可以教教我怎么做吗？

那现在比如我收到资金是30万，我应该怎么样子去写这个会计分录，然后在1月份的时候我又应该怎么去做这个会计分录？

同学，你好 12月无票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 1月份 借：应收账款   负数 贷：主营业务收入   负数 应交税费  负数 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

租金30万 税金15000

同学，你好 12月无票收入 借：应收账款315000 贷：主营业务收入  300000 应交税费15000 1月份 借：应收账款-315000 贷：主营业务收入 -300000 应交税费-15000 借：应收账款315000 贷：主营业务收入  300000 应交税费15000

谢谢老师

不客气，祝工作顺利

不。老师，这30万我对公银行已经收到了。只是没开票税金还没向对方收，现在就是我要把这笔30万做12月份的收入，然后在1月份我再给他补开12月份这个发票

那我应该是借银行存款？

老师，请问你什么时候才上线打救一下我啊？

同学你好 收到钱，那就做银行存款

借…银行存款27万 贷…主营业收入27万 借…计提其他应收款13500 贷…计提应交税费13500 我可以这样写？

实际收款是27万

老师，请问你我12月份的分录是这样子写对吗？另外1月份的分录我应该怎么写？可以麻烦你帮我再写一次吗？谢谢

同学，你好 不是，你的分录是 12月无票收入 借：银行存款27万 应收账款 还没有收到的钱 贷：主营业务收入 应交税费

老师，麻烦你了

如果你之后1月份在开发票 借：银行存款 -27万 应收账款 还没有收到的钱负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数 借：银行存款27万 应收账款 还没有收到的钱 贷：主营业务收入 应交税费

借：银行存款27万 应收账款 13500 贷：主营业务收入27万 应交税费13500

其实我不是很懂无票收入，另外我在1月份的时候，这个分录我应该怎么写？我要怎么做？

对方是要发票的，要在今年1月份给她补票

1月份的时候 借：银行存款-27万 应收账款 -13500 贷：主营业务收入-27万 应交税费-13500 借：银行存款27万 应收账款 13500 贷：主营业务收入27万 应交税费13500

无票收入和有票收入一样的，差别就是对方是否需要发票，对于开票方来说分录是一样的

那请问我在1月份给他补开发票的时候，这个发票我就不会产生税了是吗？(因为有对冲？对冲的意思是开蓝字，红字发票，对吗?)在12月份做无票收入的270000，已经是计税了