老师您好，我们单位10月找的临时工，但是因为账户一直没钱就没发劳务费，然后12月底账户有钱了，但没来得及发这笔劳务费，现在正在填写资产负债表，这笔没有发放的劳务费算应付账款还是其他应付款呢

看下他是为哪个部门提供服务。

是我们为了营业找的临时工，那应该算是成本吧

你好，你打主营是什么的？

我不太懂，主营业务是营业执照上写的经营范围都属于主营业务嘛

你们单位销售什么业务的？这个知道吗？

我不知道在哪儿看销售什么业务，这个在哪儿看啊，我们单位业务挺多的，什么广告制作、深海探测装备制造，各种的都有做，都是在营业执照上有写

你们开出去的发票有吗？

或者是看一下有没有合同。

有的，发票就是选的技术服务

你好那就是应付账款。

好的，那我们货币资金是27600，应付账款是1070，那剩下那些是否应该填到未分配利润中呢

你好，你不做账务处理吗？

怎么做账务处理啊

我现在就是在税务局上填写资产负债表，因为我们刚开始有业务，所以不知道该怎么填写怎么操作

你好，你发生了具体的什么业务我都不知道，怎么给你出报表，出不了，我做不了 都是根据你账务处理来的，看的是期末余额。

那我们营业应该有营业成本，但目前还没有进行成本物品采购，也就没有支出是不是就不算应付账款了

咱单位有没有欠了人家的钱，如果没有欠人家的钱就没有应付。

但是不是有一个临时工的工资没有发放吗？如果没有发放的不就是应付账款？

老师，因为我们单位是小规模纳税人，目前开过的票上虽然有写1%的税费，但是还没有交过税金，那是不是填写利润表时税金及附加那部分就写0就可以了

可以的，可以这么做的。

好的谢谢