你好老师，我想问下，关于管理费用-水电费事。我司1月份缴纳去年12月份的水电费。但是我在出具2023年12月31日的财务报表的时候，按照会计上的权责发生制，1月份找水务公司开的这个发票，这个管理费用应该是要计入到12月份的管理费用。我想问的是12月31日的财务报表，是否要确认这个递延所得税资产。（水费是先用在缴费）

请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了

成华公司2020年12月份发生了如下经济业务，并由会计进行了相应的处理。（1）12月5日，公司老板将自己私家车本年的保险费8000元在公司报销，会计将其作为公司的管理费用支出，理由是:公司是老板开的，因此老板的各项支出都可以在公司报销。（2）12月15日，会计对公司12月l日至12月15目的收入、费用等进行了汇总，结算出上半月的利润，并编制了上半月的资产负债表和利润表。（3）12月25日，公司收到客户的预付货款20000元，会计将其确认为12月份的收入。（4）成华公司每年都会发生坏账损失，但12月31日成华公司的对外财务报表显示应收账款5000000元，没有计提坏账准备。根据上述资料，分析成华公司上述业务的会计处理是否恰当，若不恰当，是不符合哪些会计假设以及会计质量要求。

你好老师，我想问下，关于管理费用-水电费事。我司1月份缴纳去年12月份的水电费。但是我在出具2023年12月31日的财务报表的时候，按照会计上的权责发生制，1月份找水务公司开的这个发票，这个管理费用应该是要计入到12月份的管理费用。我想问的是12月31日的财务报表，是否要确认这个递延所得税资产。（水费是先用在缴费）

我们是商用 住宅用楼栋一般纳税人物业公司，现在有个问题，我们收业主的物业费是通过呼啦收款的，再提现到公账账上，比如我们12月31号通过呼啦收款的物业费，要到 1月1号才能提现到公账账上来，但是12月31号的物业费（当中包含有12月31号开的发票给业主，这部分发票没有做到1月份的财务软件账上来，但是你报12月增值税的时候，12月31号开的发票又报了增值税，所以就造成了财务软件主营业务收入和增值税纳税申报表的收入不一致），财务软件主营业务收入和增值税纳税申报表的收入不一致这个问题要怎么解决呢?

今年24年，公司财务上采用收付实现制核算记账，以往是权责发生制记账，想问下这个收入、费用、成本怎么核算呢；比如12月份提前付了1月份费用，去年我没有记账，今年是收付实现制 ；再比如我去年已开的发票 已经确认收入，2月份收到了 ；针对于这种的 是调整往年报表 ，还是怎么办