老师:我想问下:12月销项税额是负数，没有进项，等于年底销项变成了留底税额，这样年底怎么结转应交税费-应交增值税-销项税额啊？
同学，你好 结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
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Q
有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
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Q
月底了，结转增值税，上期留底税额，也需要结转吗？借应交税费应交销项税贷记应交税费未交增值税应交税费待抵扣进项税额贷记应交税费留底税额这样做对吗？
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Q
老师:我想问下:12月销项税额是负数，没有进项，等于年底销项变成了留底税额，这样年底怎么结转应交税费-应交增值税-销项税额啊？
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Q
你好，老师，问一下，一般纳税人月底有销项和进项。月底做结转分录是不是要把应交税费～应交增值税（进项税额）和应交税费～应交增值税（销项税额）都转入应交税费～应交增值税（转出未交增值税）里面，月底销项和进项月底无余额，还是这个分录等到年底再结转，平时月底只做借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费～未交增值税。
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请问增值税进项有多，以前留底下来的，月底结转增值税是 借 应交税费销项税额 贷方 应交税费 进项税额这样吗
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粤公网安备 44030002003870号
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老师:是这样做分录吗？那未交增值税还要结转吗？
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
老师:结转完过去，应交税费-未见增值税 年底是个贷方的负数？这样可以吗？还是需要放到借方的正数啊？
同学，你好 转到借方
老师:你看这样做对吗？
结转完是不是本年就可以正常结账了啊？
同学，你好 嗯，可以的