老师，请问我这家公司2121.6.30计提了一笔借：税金附加应交土地增值税，贷：应交土地增值税。（凭证有图片附件）这笔款2021年汇算清缴时已调增，交了所得税，但是账套里没有把这笔凭证冲销掉，现在我要把这笔凭证冲销掉，应该怎么冲销？分录怎么写？
您好，2021年汇算清缴时已调增，交了所得税，您的意思是不需要计提？
-
Q
老师，请问一下 公司为小规模纳税人 在19年的12月的时候，当月收入为3990元，当月的增值税为：116.21元，当时在做免税收入是，入错了借贷方向 借：营业外收入—增值税减免 116.21 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）116.21 现在才发现这个问题，那么我把错的这笔凭证冲红后，该如何编写正确的分录，因为上年的营业外收入在当期就已结转到本年利润里，没有余额了，现冲红后，营业外收入有余额，如何才把它冲平？
-
Q
老师，因公司注销已把所有的资产、债权和债务划转给总公司。现在要把资产、负债清零。我们去年暂估收入的时候也做了暂估增值税—待转销项税。这笔款还没有开发票，所以应交税金科目还有贷方余额。我现在要把去年的暂估增值税削掉应交税费才没有金额，我要怎么写会计分录？
-
Q
老师请问，我四月份销售货物出去，做账是 借：应收账款 应交税费-增值税（销项税） 贷：主营业务收入 但是我需要给对方开专票，我 4月没开，5 月才开的票，那我 5 月的时候应该怎么做账呢？需要把 4 月的这笔销售分录先红冲掉吗？然后再按照这个分录在 5 月份重新写一笔吗？
-
Q
2022年，我做了一笔暂估分录，金额100 借：主营业务成本100，贷：其他应付款100，这100的成本没有发生，则在2022年汇算清缴时把100调增，调出交所得税。 请问老师，2023年我怎么做账务处理，把其他银行付款100冲掉，不然总是挂着
-
Q
老师，请问我这家公司2121.6.30计提了一笔借：税金附加应交土地增值税，贷：应交土地增值税。（凭证有图片附件）这笔款2021年汇算清缴时已调增，交了所得税，但是账套里没有把这笔凭证冲销掉，现在我要把这笔凭证冲销掉，应该怎么冲销？分录怎么写？
热门问答 更多>
-
你好，我从农民手里替外地的商贩收水果，我开票给商贩开什么票？
-
请问老师，劳务关系或劳务派遣公司派来的员工，我们用人单位付劳务费，需要按照劳务报酬代扣代缴个税吗？
-
印花税计提是依据销售发票和采购发票合计数吗还是只计算销售收入的
-
员工A来报销，对公付款给员工 借：销售费用—员工A 贷：其他应付款—员工A 借：其他应付款—员工A 贷：银行存款 以上两个分录可以合并成下面分录吗 借：销售费用 贷：银行存款
-
金蝶软件里面资产负债表中应收账款年初余额：-13218，税务局资产负债表中预收账款年初余额：13218，这两个是不是都对，其他数据都一致，就这两个正负数
-
老师您好！请问制造费用-职工薪酬下面可以设三级科目劳务派遣费吗
-
老师好！~施救拖车合作事项，修理厂占60%，我公司占40%，假如收到一笔200施救费，我公司小规模纳税人，该怎么做分录。哪个是对的呢 一、1. 确认收入时 借：银行存款 200 贷：主营业务收入 198.02 应交税费 - 应交增值税 1.98 2. 分配收益时 借：主营业务收入 120 贷：其他应付款 - 修理厂 120 3. 支付修理厂款项时 借：其他应付款 - 修理厂 120 贷：银行存款 120 二、借：银行存款 200 贷：主营业务收入 79.21 应交税费 - 应交增值税 0.79 其他应付款 - 修理厂 120
-
我们公司租用别人的无形资产入什么科目
-
为啥有的小规模既要交企业所得税，又要交个人所得税
-
老师，25年7月份注册的个体工商户，25年三季度开普通发票不含税销售收入146732.87如何填写增值税及附加税申报表
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是的，2021.6.30计提了这笔，当时少交了所得税，但是汇算清缴时候调增了，又交了所得税，但是计提的凭证没冲回，现在账面上应交土地增值税贷方一直有这笔700万的计提，我现在要怎么把这个计提冲回？
您好，那您这个业务是否应当计提，如果多计提，就借以前年度损益调整（红字），贷应交税费（红字）
是的，多计提的，现在要冲回，SAP财务系统里不能有负数，我做相反分录就可以吗？借：应交土增税700万，贷：以前年度损益调整 700万？做了这个分录还需要做利润的分录吗？
啊？不能负数？这个不合理，
标准是不可以相反科目的
请问我做的这个分录，可以吗？可以这样冲销吗？
您好，如果没有负数，只能这样，但这个是不合理的
第二个分录对吗？可以直接从以前年度损益结转到未分配利润吗？
可以转未分配利润的