老师请问，我四月份销售货物出去，做账是 借：应收账款 应交税费-增值税（销项税） 贷：主营业务收入 但是我需要给对方开专票，我 4月没开，5 月才开的票，那我 5 月的时候应该怎么做账呢？需要把 4 月的这笔销售分录先红冲掉吗？然后再按照这个分录在 5 月份重新写一笔吗？

那我报 5 月的增值税的时候，需要把这个数减出来吗？因为 4 月已经填在了未开具发票收入的那一栏

对的，是的，需要这么做的。

老师我不是很明白，为什么 5 月要先做一笔红冲再重新写一笔一样的呢？

你好，你需要红冲无票收入，然后再做发票的，不是吗？

是的，那我 5 月开票的时候，做账不红冲也不写，就4 月写那笔不可以的吗？

那你的发票怎么做？发票放到哪个凭证后面？

那我 5 月做那笔红冲会对 4 月那个月的销项有影响吗？

没有影响的，不影响四月份。

好的，明白谢谢老师