请问一下，我们是拍卖公司，有一个客户拍卖会拍下8件东西，结果最后他不要了，他交了保证金，老板说扣他佣金做违约金在退还剩余保证金给他，请问一下扣的这个违约佣金我要怎么做账呢，是做主营业务收入还是营业外收入啊

那我就做摘要扣XXX违约金，借：其他应付款贷：营业外收入贷：银行存款，对吗

可以这么处理哈 同学

还有请问一下，1-11月我们是用简易计税的，12月用一般计税，以前增值税用到的科目是“应交税金-应交增值税-已交增值税”和“应交税金-未交增值税”，现在由于要转为一般计税，我就想清理一下结转以前的这些子科目，可以我发现以前的会计不知道之前做错了还是怎么的，已交增值税-未交增值税余额不会是零，有差额，还有转出未交增值税也有余额，这个怎么办呢，必须去查之前的账吗

3个科目都有余额，未交增值税余额是贷方余额，已交增值税余额是借方余额，转出未交增值税是贷方余额

如果不想查的话，直接进管理费用的哈，估计时间久了也难的查

我可以做一张这样的分录直接结转可以吗 借未交增值税 转出未交增值税 贷已交税金 营业外收入

不管他之前那里错了，不查它，可以吗，如果可以，我这样做结转分录对吗

可以呀，因为时间很难查，还需要要了解以前的业务才查的出来

那我这样直接结转不会出问题吧

如果比较担心可以从头到尾查一下放心哈

这样就是图省事的

没有那个时间，现在年初要结账，以你们的经验，如果可以这样没有什么问题，我就直接结转