请问一下，拍卖公司，已收佣金开佣金发票为主营业务收入，但是有时需要帮客户开成交款发票（有非税收入证明）成交款不是我们的，需要转给客户的，那就需要代扣代缴增值税，但是成交款不是我的收入，我不能坐主营业务收入的，所以代扣代缴这个发票我应该怎么做啊，报税应该怎么填呢

其他业务收入不是要交所得税吗，这个成交款是不是我们的收到，转给财政了，属于非税收入，可以麻烦您做一下完整分录给我看看吗，谢谢

成交款不是我们的收入

但你们开了发票，开票系统也会自动把这部分计入收入。是需要交企业所得税的。 要么你们和客户商量，帮忙代开的话需要承担税费。不然只要是你们公司开出去的票，都是要记做收入缴纳企业所得税的。

不需要交企业所得税的，因为这个是财政的，有非税收入证明的

只需要交增值税就行的

你们的非税收入返还给客户，客户是政府单位还是私有企业？

成交款是交给政府单位的

我公司只收佣金收入的，这个成交款是政府的，所以非税收入的，我们代政府开的成交款发票给了客户的，然后代收代扣客户这部分增值税附加税税款的

那您增加一个明细科目为应缴财政专户款-非税收入，一般情况下，这个非税收入是免税的，不需要缴纳增值税，你们要是能直接开给政府最好。政府再转给客户，现在你们直接开给政府，又是免税收入，那就这样写分录吧。 1、收款时 借：库存现金/银行存款 贷：应缴财政专户款-非税收入 应交税费-应交增值税额-销项税 2、开出非税收入缴款书并上缴财政时 借：应缴财政专户款-非税收入 贷：银行存款

那附加税要计提吗，是计提到主营业务税金及附加吗

要计提的，因为您都缴纳增增值税了。计提在税金和附加。

之前会计是挂到往来账户，从往来账户出去的、，可以吗

如果从往来款出去，就需要从往来款冲，要把往来账户冲平，不然一直有网来款。

是的能冲平