您好,如果金额不是很大,您可以计入其他业务收入,收到的钱挂往来账。这部分其他业务收入代扣代缴的增值税你们从往来账款里面扣除。
请问一下,拍卖公司,已收佣金开佣金发票为主营业务收入,但是有时需要帮客户开成交款发票,成交款不是我们的,需要转给客户的,那就需要代扣代缴增值税,但是成交款不是我的收入,我不能坐主营业务收入的,所以代扣代缴这个发票我应该怎么做啊,报税应该怎么填呢
请问一老师,公司是拍卖公司的,老板让开了一张13万的普票,这13万里有12万是转给卖家的拍卖款,剩下的1万是我们收的佣金和代扣的税款,按说拍款不是我们的收入,我们只开佣金发票,现在也就是说拍款12万代开了发票,1万是佣金和代扣的税款都开了发票,怎么办啊,这个账怎么做,可以麻烦老师帮我做一下分录吗
请问一下,拍卖公司,已收佣金开佣金发票为主营业务收入,但是有时需要帮客户开成交款发票(有非税收入证明)成交款不是我们的,需要转给客户的,那就需要代扣代缴增值税,但是成交款不是我的收入,我不能坐主营业务收入的,所以代扣代缴这个发票我应该怎么做啊,报税应该怎么填呢
请问老师,我5月份有一笔开了一张发票,这笔款是代收代付的,所以是代扣代缴的,有非税证明是非税收入的,我在账务上是不做收入的,增值税喝附加也不做金税金附加,而是借应付帐款的,请问一下申报企业所得税怎么填呢
合作方在我店里展示并提供服务,我们公司统一收款,扣一部分作为佣金之后把代收款转给合作方,我公司把佣金部分作为收入记录申报,转给合作方的部分作为代收款记为其他应付款,有代收款协议的话税务上是否合规?发票应该由合作方直接开给客户,我给合作方开佣金发票么?代收款的话需要公司有什么经营范围?
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
其他业务收入不是要交所得税吗,这个成交款是不是我们的收到,转给财政了,属于非税收入,可以麻烦您做一下完整分录给我看看吗,谢谢
成交款不是我们的收入
但你们开了发票,开票系统也会自动把这部分计入收入。是需要交企业所得税的。 要么你们和客户商量,帮忙代开的话需要承担税费。不然只要是你们公司开出去的票,都是要记做收入缴纳企业所得税的。
不需要交企业所得税的,因为这个是财政的,有非税收入证明的
只需要交增值税就行的
你们的非税收入返还给客户,客户是政府单位还是私有企业?
成交款是交给政府单位的
我公司只收佣金收入的,这个成交款是政府的,所以非税收入的,我们代政府开的成交款发票给了客户的,然后代收代扣客户这部分增值税附加税税款的
那您增加一个明细科目为应缴财政专户款-非税收入,一般情况下,这个非税收入是免税的,不需要缴纳增值税,你们要是能直接开给政府最好。政府再转给客户,现在你们直接开给政府,又是免税收入,那就这样写分录吧。 1、收款时 借:库存现金/银行存款 贷:应缴财政专户款-非税收入 应交税费-应交增值税额-销项税 2、开出非税收入缴款书并上缴财政时 借:应缴财政专户款-非税收入 贷:银行存款
那附加税要计提吗,是计提到主营业务税金及附加吗
要计提的,因为您都缴纳增增值税了。计提在税金和附加。
之前会计是挂到往来账户,从往来账户出去的、,可以吗
如果从往来款出去,就需要从往来款冲,要把往来账户冲平,不然一直有网来款。
是的能冲平
那这样处理就可以了。