老师，就是这个业务招待费，福利费，广宣费这些都是在汇算的时候调整调减吗？它们的数额都是以去年的一整年的发生额来计算可以抵扣额的吗？
您好，1.都是在汇算的时候调整调整（增或减） 2.以下调整总结 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润（未经纳调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务？）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。
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汇算清缴时候广告费和业务宣传费调整潮，累计结转以后年度扣除额什么意思，假如我今年不需要调整这块，那么这个表会把以前结转的，都放在上吗
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老师，可以帮我看看是不是这么计算的，另外汇算时其他广宣费和业务招费三项经费引起的调整也是计入以前年度损益调整？另外材料调整金额我放到调整表哪一项？
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老师，可以帮我看看是不是这么计算的，另外汇算时其他广宣费和业务招费三项经费引起的调整也是计入以前年度损益调整？另外材料调整金额我放到调整表哪一项？
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老师，我在做汇算清缴，我们去年发生了广告费和业务宣传费，但是去年我们没有收入，填【广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表】的时候，没有收入，广告宣传费按实际发生金额填写吗？
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19年有调减18年费用12W, 有调增18年收入13W,都是通过以前年度损益调整的，但是之前汇算清缴的时候没有把差额放年报中（一直都是亏损，无需缴纳），这个今年做2022年汇算的时候可以把差额1W调整吗?
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1月：累计预扣预缴应纳税所得额=15000-5000-1500-1500=7000（元）。甲公司1月应预扣预缴税额=7000×3%=210（元）；2月：累计预扣预缴应纳税所得额=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000（元）；甲公司2月应预扣预缴税额=14000×3%-210=210（元） 7000的个人所得额对应的3%？
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比如业务招待费发生额是10万，营业收入是50万，10万的60%是6000，50万的50%。是2500，那么业务招待费能抵扣计入成本的是2500吗？
老师，哪些费用今年超过抵扣部分的，能结转到下年抵扣？哪些费用超过抵扣部分的不能结，转到下年抵扣呢？
您好，1.不对，6000和50*0.15=7500，取6000 2.上面我都总结详细的
老师，业务招待费不超过营业收入的千分之五，不是50万×0.005吗?到底是*0.15还是0.005呢？
您好，对不起，我糊涂了（看到下图这个误写了） 您是的对的，务招待费能抵扣计入成本的是2500（6000大于2500）
好的，老师，我都明白了，企业所得税汇算是在来年的5月30日前申报吗？
申报的地方就是在电子税务局里的年度所得税申报里填写申报吗？
您好，是的是的，5.31前申报都可以的
明白了，早些睡老师，么么哒～
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
您好！我12点以后外出了，留言我会在晚上回复您，谢谢您的理解和宽容~