分公司注销，资产负债表里的应收预付，应付预收，应付职工薪酬，未分配利润科目余额，怎么调平，可以都转到总公司的账上吗
你好不可以的，应付的如果支付不了你需要计入营业外收人核算
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老师，我新入职，以前的会计做的账里面，去年少计提应付职工薪酬借方52万，导致借方余额52万，我借未分配利润，贷应付职工薪酬，但是资产负债表不平啊，请问是什么原因呢？
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天明公司2022年8月31日部分账户余额(单位:元)如表所示:借方余额贷方余额账户7800库存现金158000银行存款24000其他货币资金58000原材料13000周转材料121000库存商品36800生产成本52000预付账款5000011000应收账款30000预收账款50000应付账款566900应付职工薪酬本年利润55100要求:(1)计算资产负债表中“货币资金”项目的金额。利润分配(2)计算资产负债表中“存货”项目的金额。(3)计算资产负债表中“应收账款”项目的金额。(4)计算资产负债表中“未分配利润”项目的金额。
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、黄河公司2019年12月31日有关资料如下：总账和所属明细科目账户借方贷方账户（单位：元）总账账户.借方贷方应收账款2000-A公司2400-B公司400预付账款4000-C公司4600-D公司600预收账款1000-E公司1200.-F公司200应付职工薪酬400本年利润20000.利润分配1000-未分配利润1000库存现金1000银行存款966000原材料500000生产成本120000库存商品160000固定资产800000累计折旧168000要求:计算填列资产负债表中下列项目金额1.货币资金2.应收账款3.存货4.固定资产5.应付职工薪酬
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请问一下我要注销公司，然后资产负债表还剩余其他应付款跟未分配利润，怎么调平账上不挂金额
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分公司注销，资产负债表里的应收预付，应付预收，应付职工薪酬，未分配利润科目余额，怎么调平，可以都转到总公司的账上吗
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那预付应收可以做营业外支出吗，这样对冲
可以的，必须平了才可以
现在是预付应收大于预收应付，这样调的话注销会不会有风险，需要哪些材料作为原始凭证呢
没有原值凭证这样冲的
或者把可以对冲的部分冲掉，然后多余的应收部分转到总公司，可以吗
往来账可以总公司，因为分公司本身不具有法人资格
那应付的不能转到总公司吗
可以，注销前公告需要！债权人同意就可以