你好老师，建筑工程类帐目，收到供应商发票我用工程施工和应付帐款科目，那收到供应商的计量数据又该用什么科目呢？主要是计量金额和发票金额不一定一致

我们是建筑业，挂靠我们公司的一个老师去年票开的比实际付款的金额多，我就是做的其它应付款，然后工程款到了，跟他打钱，他差我们材料票，我又做的其它应收款，这二个科目能不能对他只用一个科目啦。用什么科目比较好。

（1）某企业本期用现金偿还短期借款250000元，偿还一年内到期的长期借款1000000元；借入长期借款560000元。（2）某企业本期用现金购买固定资产101000元，购买工程物资300000元。应付职工薪酬的期初数无应付在建工程人员的部分，本期支付在建工程人员职工薪酬200000元。应付职工薪酬的期末数中应付在建工程人员的部分为28000元。（3）某企业期末“工程物资”科目借方余额为100万元，“发出商品”科目借方余额为80万元，“原材料”科目借方余额为100万元，“生产成本”科目借方余额50万元，“制造费用”科目借方余额20万元，“材料成本差异”科目贷方余额为10万元，“存货跌价准备”科目贷方余额为5万元。假定不考虑其他因素。要求：（1）计算第（1）题某企业的“偿还债务支付的现金”金额。（2）计算第（1）题的“取得借款收到的现金”金额。（3）计算第（2）题的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”金额。（4）计算第（3）题该企业期末资产负债表中“存货”项目的金额。

老师，我们收到工程进度款，但是还没有开发票，我暂时放在其他应收款往来科目，等开发票了确认收入，那么收到钱在编制现金流量的时候，是不是放销售商品提供劳务那一栏，不放收到与其他经营活动有关的现金

＃提问＃就是之前在建工程转固，应付账款——暂估金额和现在收到的发票有一分钱差异。那我要调增固定资产的原值，这一分钱我是怎么做科目呢，是直接借方固定资产 贷方 应付账款——暂估 ，还是把暂估金额和发票金额未税金额的差异一分钱，调增了在建工程，在做一笔 借方 固定资产 贷方 在建工程呢？

老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢