老师，以前年度银行存款期初数录错了，现在账能对上还需要调账吗？如果调的话借记以前年度盈余调整，贷记累计盈余—累计盈余可以吗？

你好，多做了还是少做了。

2024-01-06

您好，这个的话是可以的，可以这样的

2024-01-05

今年不用管的，对去年的累计盈余没实质影响。因为借费用，最终还是结转到累计盈余科目了

2022-06-27

今年不用管的，对去年的累计盈余没实质影响。因为借费用，最终还是结转到累计盈余科目了

2022-06-27

这种处理方式不完全准确，在一定情况下可以进行本年度一次性补提折旧，但对于以前年度摊销错误的处理，通常需要使用 “以前年度盈余调整” 来调整。以下是具体分析：固定资产入账及补提折旧 24 年年底发现 22 年的固定资产错入物资费用，将固定资产补记入账的分录 “借：固定资产 190 万，贷：以前年度盈余调整 190 万” 是正确的，这样可以调整前期的会计差错，将固定资产纳入正确的核算。关于补提折旧，计算从 22 年到现在应该摊销的金额减去前期已经摊销的金额，在本年度一次性补提折旧计入 “业务活动费用” 和 “固定资产累计折旧” 是可行的。但如果补提的折旧金额对以前年度盈余有重大影响，也应该通过 “以前年度盈余调整” 科目来调整以前年度的盈余，而不仅仅是在本年度调整 “业务活动费用”。以前年度摊销错误的调整如果前期摊销额度错误对以前年度的盈余产生了影响，需要使用 “以前年度盈余调整” 来调整以前年度的摊销错误。假设前期多摊销了，调整分录可能是 “借：固定资产累计折旧（多摊销的金额），贷：以前年度盈余调整”；如果前期少摊销了，调整分录则可能是 “借：以前年度盈余调整，贷：固定资产累计折旧（少摊销的金额）”。调整后，应将 “以前年度盈余调整” 科目的余额转入 “累计盈余” 科目，以反映对以前年度盈余的调整结果，使财务报表能够准确反映单位的财务状况和运行情况。

2025-01-06