老师好，小规模纳税人以前年度专项支出不符合规定，本年度需要调整，原分录借：盈余公积／专项储备 贷：银行存款，调整时做红字分录借：盈余公积／专项储备 贷：银行存款，再做蓝字借：利润分配／未分配利润 贷：银行存款 对吗？

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• 老师这是怎么回事 ，我还没报税就自己申报了

• 无形资产、固定资产处置，报废的话是算营业外收支还是资产处置损益

• 老师企业所得税季报 营业收入本年累计，营业成本本年累计金额，利润总额本年累计金额单位都是元对吗？季末资产总额是万元对不

• 以出包方式建设固定资产，预付工程款，用预付账款还是，银行存款

• 老师，计提工资16000，发放工资的时候忘记代扣社保853.83了，并且有一个人工资没发，实际发放了12500，这样怎样写会计分录呢？发工资的时候

• 公司收到保险公司事故赔偿500元！怎么列账？需要缴纳增值税吗？谢谢！

• 老师收到电子商业承兑汇票，分录怎么做，背书转让给其他公司时分录怎么做，中间没有款到公户 ​出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，是老师收到电子商业承兑汇票，分录借记“应收票据”科目，贷记“主营业务收入”科目，并同时贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）背书转让给其他公司时，应当借记“应付账款”科目，贷记“应收票据”科目，对吗，老师？中间没有款到公户，出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，小规模企业。

• 老师，我接的前任会计做的账，上一年度制造费用-累计折旧有贷方余额，我怎么做分录能冲回？

• 老师您好，请问餐费计入什么科目呀

• 老师，哪个是实际累计缴纳的增值税啊