老师好，小规模纳税人以前年度专项支出不符合规定，本年度需要调整，原分录借：盈余公积／专项储备 贷：银行存款，调整时做红字分录借：盈余公积／专项储备 贷：银行存款，再做蓝字借：利润分配／未分配利润 贷：银行存款 对吗？

老师您好！公司最近付给一家供应商之前的欠款。但是因为之前的账做得特别乱，找不到之前挂的账。无法冲账，应该怎么处理？谢谢！ 老师这样处理行不行？ 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 借：利润利润分配——未分配利润 盈余公积——法定盈余公积 贷：以前年度损益调整 借：应付账款 贷：银行存款

请问今年退20年企业所得税15W，会计分录： 借：银行存款 　　贷：应交税费——应交所得税 　　借:应交税费---应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配——未分配利润 这样对吗，需要冲减20年计提的盈余公积吗，分录怎么做呢，谢谢

分期收款销售商品一批给C公司，该商品总收人为800万元，总成本为640万元。销售合同约定，分四次均匀交款，C公司因财务暂时困难，无法如期偿还款项。中达公司认为，既然未收到款项，就不作会计处理。中达公司增值税税率17%，所得税税率25%，法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积的提取比例为5%。 请问以下的会计调整分录是否正确？ 借：应收账款 2340000 贷：主营业务收入2000000 应交税费——应交增值税（销项税额）340 000 借：主营业务成本 1600000 贷：分期收款发出商品 1600000 借：本年利润 1600000 贷：主营业务成本 1600000 借：所得税费用 185000 贷：应交税费——应交所得税185000 借：应交税费——应交所得税185000 贷：银行存款 185000 借：本年利润 185000 贷：所得税费用 185000 借：本年利润 555000 贷：利润发配——未分配利润 555000 借：利润分配——提取法定盈余公积 55 500 ——提取任盈余公积 27750 贷：盈余公积——法定盈余公积55500 ——任意盈余公积金 27750

有关提取安全生产费的分录： 提取安全生费时（按营业额比例 ） 借：生产与本或当期损益 贷：专项储备 使用提取的安全费时： 借：专项储备 贷：银行存款 开成固定资产的 借：在建工程 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应付职工薪酬 借：固定资产 贷：在建工程 借：专项储备 贷：累计折旧 年末时：借：本年利润 贷：利润分配-提取专项储备 借：利润分配-提取专项储备 贷：盈余公积—专项储备 以上分录怎感觉年末贷方的盈余公积—专项储备 和计提的贷方，这样会不会重复，总觉的不对呢

老师好，小规模纳税人上年度支付安全经费时 借：管理费用 贷：专项储备 借：专项储备 贷：银行存款 ，本年度审计时发现支出的用于防暑的费用不属于安全生产经费，在本年度怎样做调账分录？