老师好我把税局多余税款退下来做到了营业外收入，当时2022年的分录借方银行存款贷方营业外收入，请问2023年账务上怎么做调整？贷方正确的应该为应交税费
你好 借：银行存款贷：应交税金—教育附加费 借：应交税金—教育附加费 贷：税金及附加
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您好，老师。我是上个月开具发票并做账。借：应交税费-增值税 贷：银行存款 这个月我才收到对方部分货款并做账。借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费。 请问这样做账正确吗？
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您好，请问去年有一笔补交个人所得税+滞纳金的正确科目是，借：应交税费-应交个人所得税，借：营业外收入-滞纳金，贷：银行存款，但都做错成了借：营业外支出，贷：银行存款了，现跨年了应该怎么调整呢
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老师，我上个月做了一笔确认收入的分录。然后这个月我要把这笔钱退还给对方单位。上个月的分录是借银行存款。贷主营业务收入。应交税费应交增值税。这个月我退还给对方单位钱的时候。贷方记银行存款。因为是用友软件，所以我搞不太清楚，我的营业收入和应交税费，应该记到借方。还是应该借到贷方红字。
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老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）
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老师好！2022年有一笔退税收入当时做到了营业外收入，应该冲应交税费的，现在2023年的账应该怎么做调整，2022年需要更正财务报表和年度汇算清缴吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
我们是合伙企业没有所得税，交生产经营个税
跨年的不需要红冲吗？借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整
跨年的话你说的这种也可以的。
红冲了我的调整分录又不对了，
学员您好，您的问题具体是什么？有截图吗？