老师，请问一下小规模纳税人本月既开的有专票，又开的普票，那怎么做计提和交纳增值税的分录呢？
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师，请问一下小规模纳税人，开专票，交税增值税，附加税，计提及缴纳的分录具体怎么写好呀
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老师，请问一下小规模纳税人本月既开的有专票，又开的普票，那怎么做计提和交纳增值税的分录呢？
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老师，小规模纳税人四季度既开了普票又开了专票，普票计入了应交税费-应交增值税-小规模增值税，转营业外收入，专票计入了应交税费-应交增值税-销项税额，期末怎么做分录？
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开的专票要交税，怎么做分录
计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
好的，看明白了，谢谢老师！
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