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老师，小规模纳税人开的专票，如何计提增值税，分录怎么做

2023-12-25 11:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-25 11:36

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户6372 追问 2023-12-25 11:39

如果开的普票，而且季度未超30呢，怎么做分录

齐红老师解答 2023-12-25 11:40

都是一样的分录的哈。如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户6372 追问 2023-12-25 11:42

就是假如这一个季度，普票和专票都有，加起来未超30万，那就是普票的增值税部分转入营业外收入，专票的部分贷银行存款，如果加起来超了30万，全部交税贷银行存款，对吗

齐红老师解答 2023-12-25 11:45

是的，就是你说的那个意思

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2023-12-25

您好，小规模是不需要集体的这个

2023-04-13

您好，这个是不就的，就是正常做收入

2024-03-08

借应收贷主营业务收入，应交增值税，借应交增值税，贷银行

2021-04-10

确认收入时，没有做应交税费-应交增值税？

2025-03-25

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