老师，请问我们公司是小规模纳税人，第4个季度开具1%普通发票10万，未开票收入10万，这个增值税申报表如何填写呢？

可是我填写在第10栏，小微企业免税额是按3%自动算的免税，跟我开具1%普通发票的数对不上

这个如何平账呢

帐上还是按照1%来就行

那开票那块按1%做，未开票收入那块按3%做可以吗？还是说都按1%来做？

啊，都是按照百分之一来的。

好的，谢谢老师

还有老师，第一个季度没有开发票，我报的没开票收入，是按3%做的，当时为了对上申报表，这个没有问题吧？

没有问题的可以的

老师，我知道两种算法反正都是免税的，申报企业所得税对利润没有影响，但是我还是想确认一下，比如我销售20万，按1%算的话营业收入是198019.8元，但是如果按3%算的话营业收入是194174.76元，这两个数据不一样，我用1%这个数算的营业收入申报增值税没有问题吗？

可以的，没有问题，现在本来就是1%的呀。

嗯嗯 好的 那谢谢老师了