老师 现在年底了，一般纳税人，12月我要把销项和进项这两个科目余额处理为0应该怎么结转

进项税175920.6，销项税204267.43，待抵扣进项税77061.2

更正下待抵扣的是61636.26

还有个未交增值税负数1075.65，这个当时是留抵的

那你这样的话   204267.43-175920.6-61636.26=-33289.43  这个不是0啊，结转也不能

留抵的不用管他吧，那个后面勾选抵扣后会冲掉，就是销和进项应该是要到年末给处理了

但是你的销项和进项，这俩也是不平的，差异是转到未交增值税，我给你写一下吧？

对了 老师我们是进项余额大于销项余额的，假如进项余额210000，销项20万，待抵扣认证4万，这个年末如何处理结转

借 应交税费 应交增值税 销项税额 200000    应交税费 未交增值税 10000  贷 应交税费 应交增值税 进项税额210000

这个应交税费未交增值税对于这个科目有点模糊，老师能解释下吗

啥意思？这个就是销项和进项的差额呀

没明白，未交增值税在借方那这个科目又有余额，后面怎么处理呢

那个的话，是相当于你要留底的，进项税多了，不需要处理

那后面如果申报时用到这个留底10000了如何分录又怎么处理呢

借 应交税费 应交增值税  进项税额  贷应交税费 未交增值税

明白了，谢谢老师