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老师你好，计提增值税分录这么写，缴纳增值税分录这么写

2024-01-08 12:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-08 12:41

同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进 贷：银行存款

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齐红老师 解答 2024-01-08 12:41

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

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同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进 贷：银行存款
2024-01-08
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-06-04
1、确认销售收入时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2021-06-29
你好，是一般纳税人单位的  销项税额大于进项税额？ 
2024-05-28
是一般纳税人的吗 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2021-07-12
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