小企业会计准则，汇算清缴时缴纳的企业所得税，应该是计入利润分配未分配利润对吧？这样上年末的未分配利润加上当年的净利润就不等于期末的未分配利润了，这个报税时应该如何填表啊？
同学你好，不是这样的
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请问一下：2021年缴纳了2020的企业所得税，缴纳的时候，我入账利润分配-未分配利润科目，这样的话，就会造成资产负债表的利润分配科目，不等于利润表中的：净利润+上年度未分配利润了 由于这个原因造成的勾稽关系不等，你知道怎么调整报表么
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汇算清缴补交所得税分录：借利润分配--未分配利润 贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税 贷银行存款！如果这么做，我财务报表中的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加净利润了
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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老师，因为我22年12月有做分配利润，所以我的资产负债表上未分配利润期末减期初不等于利润表上的净利润 ，这个没有关系吧。我是小企业准则，因为一笔以前年度的支出发票入账，记了利润分配-未分配利润这个科目，所以对不上了，我不用调冷资产负债表的期初吧
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老师，我们是小企业会计准则，因为汇算清缴调增暂估款，做分录时做到利润分配-以前年度损益调整，这个月我结账检查的时候显示资产负债表的未分配利润不等于净利润加期初未分配利润减利润分配，但是我觉得我的分录就应该这么做没有错啊，这样的话用不用管呢，可以直接结账吗？
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老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
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每年年底要计提当年企业所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
然后做正常的收入成本结转
我知道啊，我说的是汇算清缴的所得税，不是平时预缴的
最后把本年利润余额转到利润分配-未分配利润
我说的是汇算清缴汇算清缴，难道你们汇算清缴时都是不用补税或退税的吗？
哦，我们计提的很准，如果你说汇算清缴那就是用借:以前年度损益调整贷:应交税费应交企业所得税
然后把以前年度损益调整转到，利润分配未分配利润
哎，我有点无语
如果不是你想知道的.同学，你可以再清楚的表达