小企业会计准则，汇算清缴时缴纳的企业所得税，应该是计入利润分配未分配利润对吧？这样上年末的未分配利润加上当年的净利润就不等于期末的未分配利润了，这个报税时应该如何填表啊？
同学你好，不是这样的
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Q
老师您好！今年4月汇算清缴交税后资产负债表的期初未分配利润加净利润不等于期末未分配利润，怎么办？当时计提时，借未分配利润，贷应交所得税，缴纳时借应交所得税，贷银行存款，是小企业准则的
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Q
本公司执行的是小企业会计准则，今年汇算清缴上年度所得税，借：利润分配＿未分配利润100贷：银行存款100。年初利润分配＿未分配利润贷方余额300，金蝶迷你版期未利润分配＿未分配利润贷方还是300，按道理应该是贷方200才是。为啥？
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Q
资产负债表的未分配利润-期末未分配利润的金额跟利润表净利润相差2933.75，这个数刚好是20年汇算清缴交的企业所得税，已经计提并且结转到未分配利润了，怎么会差额？
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Q
汇算清缴补交所得税分录：借利润分配--未分配利润 贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税 贷银行存款！如果这么做，我财务报表中的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加净利润了
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Q
老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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每年年底要计提当年企业所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
然后做正常的收入成本结转
我知道啊，我说的是汇算清缴的所得税，不是平时预缴的
最后把本年利润余额转到利润分配-未分配利润
我说的是汇算清缴汇算清缴，难道你们汇算清缴时都是不用补税或退税的吗？
哦，我们计提的很准，如果你说汇算清缴那就是用借:以前年度损益调整贷:应交税费应交企业所得税
然后把以前年度损益调整转到，利润分配未分配利润
哎，我有点无语
如果不是你想知道的.同学，你可以再清楚的表达