老师，我还想问一下，如果我本期取了备用金，从我家银行取出来到库存现金了，那我在做现金流量表的时候，要把这一部分的金额剔除掉吗？就是本期收到的现金，假设是800，本期支出的现金是1000，我取了100备用金，那我本期收到的与经营活动有关的现金和支出的部分要同时减100吗？就是变成700和900
一号不需要的取现，这个不影响现金流量表。
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老师你好，我想请问个问题。就是我们老板5月收购了一个新公司，之前这个公司一直是没有经营，无收入的。开户期初存入了1000块钱，挂在了其他应付款，然后现在银行存款就只有100块了，我现在六月开始建帐，是他前面花出去的，900，我还用做账吗？我建账可以直接写银行存款期初数100，其它应付款期初数1000吗？花掉的那900我要转为到库存现金记账吗？
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老师，我们新公司的现金账户建账一般是这样， 没有资金收入时，现金日记账和银行存款日记账期初余额均为零。 一般第一笔收入是投资款进账。 收到投资人投入的资金。借银行存款，贷实收资本。 银行存款有了钱，提取备用金，借库存现金，贷银行存款。 那么这个现金可以直接从公账转到法人名下的私人卡做现金吗？因为取现金比较麻烦
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老师，我是一家常鑫运输公司的内账会计，一般人，2个老板合伙。其中一个兼公司出纳。去年5月开始运营，有一个兼职会计做到8月份就走了。一直空着，我是去年11月中旬开始接手的。老板告诉我，先不管前面的账。公司一个公账，一个私账。那个私账就是公司的库存现金，我就按照自己的思路一直做到现在。我整理了一下，发现了她现金为什么成负数了。刚开始成立时，两个老板都往公账里投钱吧，一个老板备注了注册资金，有的写了往来，还有空着的。另一个老板兼出纳的也备注了注册资金，往来，备用金和转账。是五花八门。那个兼职的会计也做了实收资本，其他的全部算作往来款用其他应付款科目。5一6月份没有发生司机的费用开支，从7月份开始有司机的费用开支，她就一笔写现金费用开支，结果现金就成负数了
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按书上学的，提取备用金，是做下面这样的分录。 借:库存现金 贷:银行存款 但是 出纳，实际工作中，提取公司备用金的时候，用公户把备用金直接转到公司出纳专用个人卡里，这算不算提现 是不是做:借:其他应收款 贷:银行存款 而不是做:借:库存现金 贷:银行存款 我想表达的主要意思是，现在跟之前不一样了，很少公司提取备用金是用现金的形式提取出来放保险柜，而是可能把公司这笔备用金放到出纳专用个人卡里或者直接转到微信，用微信完成日常零星支出，这样还能被称作“库存现金”吗？ 比如，写收据的时候，收据上面盖的还是像提取现钱一样的“现金收讫”的章吗？再比如，付款申请单上，如果是微信支付的要盖什么章呢？是盖“库存现金”章吗？
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老师，我还想问一下，如果我本期取了备用金，从我家银行取出来到库存现金了，那我在做现金流量表的时候，要把这一部分的金额剔除掉吗？就是本期收到的现金，假设是800，本期支出的现金是1000，我取了100备用金，那我本期收到的与经营活动有关的现金和支出的部分要同时减100吗？就是变成700和900
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那我经营活动，投资活动，筹资活动产生的收入是与银行加库存现金借方发生额相等
不用的，你看这个就行 现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额 现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.
那我家本期没有固定资产投入，也没有筹资活动。本期的经营活动流出和本期的经营活动流入等于啥呀？
你好，一里面计算的这个结果什么都不等于。
那1里面要根据什么算呢？
你好，经营活动里面的钻不出来，经营活动里面什么都算不出来，你还有筹资活动呢，他怎么可能等于银行存款借方发生额，贷方发生额。
借固定资产贷银行存款，这个就是筹资活动里面，但是他也是在银行存款里面，不是吗。
你第一个大项，第二个大项，第三个大项里面算不出这个现金流量表和财务报表的关系，你只能最后算出来合计起来的。
我家本期没有买固定资产，也没有投资，就只有办公用品，员工费用的这种支出，那我就肯定是在第一项里面算出来和资产报表，还有余额表啊等等的关系的呀
他出来的是一个余额余额，正好是货币资金发生额借方和贷方的差额
那是余额表上库存现金+银行存款的借方减贷方吗？
你没有其他货币资金的对的
没有其他的
对的，是的，是这么做的。