老师好，我公司是小规模，上个月开了一张专票，增值税税款为19.8元，城建税税款为0.69元，请问增值税，城建税计提，缴纳，结转，怎样做分录？谢谢老师

当月增值税没有交，下月才交的，应该怎样做账呢

没有交就是计提附加税的分录，我给你写了增值税就是收入的分录。

老师，我这样做但是感觉报表不对啊

我不知道哪里出问题了，麻烦老师帮我看看，谢谢

你看一下你分录对不对呢？

我是漏掉了吗，我发的有图片，老师你能看见吗

您是认为哪里不对你直接问我给你看。

咱现在这笔业务不需要管理费用，但你图上有一个我不清楚你这个是啥？

然后税金及附加那个分录是对的收入也对。

我做的分录是，借：库存现金，贷：主营业务收入，贷应交税费应交增值税，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费应交城建税，没有交，月底结转的时候做的是借：主营业务税金及附加，贷：本年利润，增值税和主营业务收入

结转损益。你科目写错了是从反方向结转到本年利润。

本来增值税和城建税加起来是20.49元，加上年初数81.98元，应该81.98+20.49=102.47元，但是期末数变成了122.27元，多了20.49元

期末结转损益，把损益类科目的余额结转到本年利润，然后他没有余额。

我公司是搞咨询服务的，收到钱时做的分录是，借:库存现金， 贷:主营业务收入，贷应交税费应交增值税，借:主营业务税金及附加，贷:应交税费应交城建税，当月没有交，月底结转的时候做的是借:主营业务税金及附加，贷:本年利润

月底结转的分录，你写反了这个我已经回复过了，你没看我回复吗？

期末结转是借本年利润贷税金及附加。

哦哦，明白了，但是报表还是不对啊

你重新按照正确的结转，然后再出报表。

老师，还是不行，跟之前一样，因为我之前填写借贷顺序错了，但是金额方向没错

你好 你借方方向错了  金额是科目的发生额 借:主营业务税金及附加，贷:本年利润 这是正确的   收入 是 借 收入，贷本年利润，

我有点不明白了，本年利润是所有者权益，是借减贷加，城建税属于费用类的，是借加贷减，之前计提的时候做的分录是借主营业务税金及附加，贷应交税费应交城建税，现在结转到本年利润，不是应该反方向结转吗

损益类科目结转的时候是从相反方向结转到本年利润。

你要看损益类科目的方向，结转到本年利润损益类科目，从反方向结转。

你就像说税金及附加你增加就在借方，你结转在借方那能对吗？那借方不等于记两次了吗？你这科目不可能平的。