部分劳务费员工未拿来发票暂未支付，现在挂账借主营业务成本，贷其他应付款，汇算清缴需要调增吗？不需要吧
你好，这个只要在汇算清缴之前支付了就不用调整了
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老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100
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建筑公司，22年12月暂估成本350万，主要是临时工劳务费，借主营业务成本350贷其他应付350万，23年1月实际支付287万，借其他应付287贷银行287，这个在汇算清缴的时候需要调增350-287=63吧，在申报表哪个附表填写呢
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建筑公司，22年12月暂估成本350万，主要是临时工劳务费，借主营业务成本350贷其他应付350万，23年1月实际支付287万，借其他应付287贷银行287，这个在汇算清缴的时候需要调增350-287=63吧，在申报表哪个附表填写呢
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老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？
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老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？
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粤公网安备 44030002003870号
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应该不能支付
你要是不支付的话，这个是不能税前扣除的
我挂账其他应付款了，也要调增吗
如果是其他应付款就不用调整
您看看我描述的分录 借主营业务成本贷其他应付款，您在确认下 需要调增吗？
比如说你可以挂在其他应付款老板名下，就等于老板报销了就不用调整
是挂在其他应付款应付劳务费个人员工名下，如此我是不用调整是嘛
你如果是挂在个人名下的话，等于是没有支付是需要调整的