老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？
你好，这个其他应付款，有支付了吗？
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老师，2021年的分录借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx公司，现在要冲掉这笔，怎么用以前年度损益调整 科目调呢？
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老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
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老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？
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老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？
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老师您好，22年暂估成本20万并也结转（借主营业务成本20，贷应付账款-暂估，其他分录平），23年4月汇算清缴时调增20万，在23年4月的账里想把应付账款-暂估科目冲平，做了借应付账款20，贷，未分配利润20，这样做对吗，谢谢老师
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这个不管了，因为是虚增的成本
你好，那就需要把虚增的分录红冲
那红冲肯定不行，影响本年的主营业务成本的
你好，虚增的成本，处理方式就是红冲才是的
那红冲了本年主营业务成本减少了要交企业所得税，汇算调增已经交了企业所得税了，现在又交岂不是重复交了?要是去年冲没错，今年红冲显然是错的
你好，虚增的成本，处理方式就是红冲。 然后按红冲之后实际的成本扣除，没有重复纳税啊
红冲去年按照实际成本已经交了，今年影响本年利润了，本年利润减少了又要缴税就是重复缴税了
你好，红冲去年的成本，是通过以前年度损益调整科目核算，是不影响今年利润的
老师我刚又试了一下，利润表主营业务成本直接负的了，说明这么处理肯定是不对的
你好，请仔细看我回复的内容
那具体怎么操作？会计科目怎么写？
你好，红冲去年的成本，是通过以前年度损益调整科目核算 借：相关科目，贷：以前年度损益调整—主营业务成本