老师，自产自销以前年度暂估成本，现在未收到成本票，需要汇算调增，账面会计分录为借主营业务成本，贷其他应付款，账面怎么把其他应付账款调平？

这个不管了，因为是虚增的成本

你好，那就需要把虚增的分录红冲 

那红冲肯定不行，影响本年的主营业务成本的

你好，虚增的成本，处理方式就是红冲才是的 

那红冲了本年主营业务成本减少了要交企业所得税，汇算调增已经交了企业所得税了，现在又交岂不是重复交了?要是去年冲没错，今年红冲显然是错的

你好，虚增的成本，处理方式就是红冲。 然后按红冲之后实际的成本扣除，没有重复纳税啊 

红冲去年按照实际成本已经交了，今年影响本年利润了，本年利润减少了又要缴税就是重复缴税了

你好，红冲去年的成本，是通过以前年度损益调整科目核算，是不影响今年利润的 

老师我刚又试了一下，利润表主营业务成本直接负的了，说明这么处理肯定是不对的

你好，请仔细看我回复的内容 

那具体怎么操作？会计科目怎么写？